Hiểu biết về Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài (FCPA)

Đạo luật Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) là một đạo luật liên bang của Hoa Kỳ được ban hành vào năm 1977 nhằm ngăn chặn việc hối lộ các quan chức nước ngoài bởi các công ty và cá nhân người Mỹ. Đạo luật này được giới thiệu để giải quyết những lo ngại về các hành vi tham nhũng trong kinh doanh quốc tế và để thúc đẩy các tiêu chuẩn đạo đức trong các doanh nghiệp của Hoa Kỳ hoạt động ở nước ngoài.

FCPA bao gồm hai điều khoản chính:

• Điều khoản Chống Hối Lộ: Phần này của Luật cấm các cá nhân và tổ chức của Hoa Kỳ cung cấp, trả tiền hoặc hứa hẹn bất cứ điều gì có giá trị cho các quan chức nước ngoài với mục đích thu được hoặc giữ lại công việc kinh doanh.

• Dự phòng Kế toán: Dự phòng này yêu cầu các công ty duy trì sổ sách và hồ sơ chính xác và thiết lập cũng như duy trì một hệ thống kiểm soát kế toán nội bộ. Điều này đảm bảo tính minh bạch và có thể giúp phát hiện bất kỳ khoản thanh toán bất hợp pháp nào.

Vi phạm FCPA có thể rơi vào một số loại sau:

• Hối lộ các quan chức nước ngoài: Cung cấp hoặc trả hối lộ trực tiếp cho các quan chức chính phủ nước ngoài để đạt được lợi thế kinh doanh.

• Không duy trì sổ sách chính xác: Không ghi chép đúng các giao dịch có thể che giấu các khoản thanh toán tham nhũng.

• Những thất bại trong kiểm soát nội bộ: Thiếu các biện pháp kiểm soát đủ để ngăn chặn và phát hiện các hành vi tham nhũng trong một công ty.

Nhiều vụ án nổi bật minh họa những tác động của FCPA:

• Siemens AG: Vào năm 2008, Siemens đã phải trả hơn 1,6 tỷ đô la tiền phạt vì tham gia vào một thực tiễn hệ thống hối lộ các quan chức ở nhiều quốc gia để giành được hợp đồng.

• Boeing: Vào năm 2019, Boeing đã bị phạt 3,6 triệu đô la vì không duy trì sổ sách và hồ sơ chính xác liên quan đến các khoản thanh toán được thực hiện cho các quan chức nước ngoài liên quan đến một hợp đồng.

Trong những năm gần đây, đã có sự chú ý tăng lên đối với việc tuân thủ và thực thi FCPA. Các xu hướng đáng chú ý bao gồm:

• Tăng cường hình phạt: Các cơ quan chức năng đang áp dụng các khoản tiền phạt và hình phạt lớn hơn cho các vi phạm, phản ánh cách tiếp cận không khoan nhượng đối với tham nhũng.

• Tập trung vào Công nghệ: Các công ty đang tận dụng các công nghệ tiên tiến như trí tuệ nhân tạo và học máy để nâng cao các chương trình tuân thủ của họ và phát hiện các vi phạm tiềm ẩn một cách chủ động.

• Hợp tác toàn cầu: Có một xu hướng ngày càng tăng về sự hợp tác giữa các cơ quan thực thi pháp luật quốc tế để đối phó với tham nhũng trên quy mô toàn cầu.

Để điều hướng những phức tạp của FCPA, các công ty có thể áp dụng một số chiến lược:

• Thực hiện các Chương trình Tuân thủ Mạnh mẽ: Thiết lập các chính sách toàn diện và đào tạo cho nhân viên về các quy định của FCPA.

• Tiến Hành Kiểm Toán Định Kỳ: Thực hiện các đánh giá định kỳ về hồ sơ tài chính và kiểm soát nội bộ để xác định các rủi ro tiềm ẩn.

• Thúc đẩy Văn hóa Chính trực: Khuyến khích một văn hóa tổ chức ưu tiên hành vi đạo đức và tính minh bạch trong tất cả các giao dịch kinh doanh.

Đạo luật về Thực hành Tham nhũng Nước ngoài là một phần quan trọng trong pháp luật định hình các thực hành kinh doanh quốc tế cho các công ty của Hoa Kỳ. Hiểu các thành phần của nó, cập nhật thông tin về các xu hướng mới và thực hiện các chiến lược tuân thủ hiệu quả có thể giúp các doanh nghiệp tránh vi phạm và thúc đẩy hành vi đạo đức trong các hoạt động toàn cầu của họ.