Tín dụng thuế liên bang Tối đa hóa tiết kiệm của bạn

Các khoản tín dụng thuế liên bang là một hình thức giảm thuế do chính phủ cung cấp, cho phép cá nhân và doanh nghiệp giảm bớt nghĩa vụ thuế của họ. Khác với các khoản khấu trừ, làm giảm số tiền thu nhập phải chịu thuế, các khoản tín dụng trực tiếp giảm số tiền thuế phải trả. Điều này khiến chúng trở thành một công cụ mạnh mẽ cho những người nộp thuế đang tìm cách tối đa hóa khoản tiết kiệm của họ.

Có nhiều loại tín dụng thuế liên bang khác nhau, mỗi loại được thiết kế để khuyến khích những hành vi cụ thể hoặc hỗ trợ các nhóm người nộp thuế nhất định. Dưới đây là các danh mục chính:

• Tín dụng không hoàn lại: Những tín dụng này có thể giảm hóa đơn thuế của bạn xuống còn zero nhưng sẽ không dẫn đến việc hoàn thuế nếu tín dụng vượt quá nghĩa vụ thuế của bạn.

• Tín dụng hoàn lại: Những tín dụng này có thể giảm hóa đơn thuế của bạn xuống dưới zero, dẫn đến việc hoàn tiền. Điều này có nghĩa là bạn có thể nhận lại tiền ngay cả khi bạn không nợ thuế.

• Tín dụng hoàn lại một phần: Những tín dụng này cho phép bạn nhận một phần tín dụng dưới dạng hoàn lại trong khi số tiền còn lại là không hoàn lại.

EITC tiếp tục hỗ trợ những người lao động và gia đình có thu nhập thấp đến trung bình bằng cách giảm nghĩa vụ thuế của họ và có khả năng tăng khoản hoàn thuế của họ. Đối với năm thuế 2025, các khoản tín dụng tối đa là:

• $8,046 cho những người nộp thuế có ba hoặc nhiều hơn trẻ em đủ điều kiện
• $7,152 với hai đứa trẻ đủ điều kiện
• $4,328 với một đứa trẻ đủ điều kiện
• $649 không có trẻ em đủ điều kiện

Đủ điều kiện dựa trên thu nhập, tình trạng nộp thuế và số lượng trẻ em đủ điều kiện. Người nộp thuế có thể tham khảo bảng EITC của IRS hoặc sử dụng Trợ lý Đủ điều kiện EITC để xác định khả năng đủ điều kiện của họ.

Đối với năm thuế 2025, tín dụng thuế trẻ em vẫn là $2,000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi. Phần hoàn thuế, được gọi là Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ Sung (ACTC), bị giới hạn ở mức $1,700 cho mỗi trẻ. Điều kiện đủ điều kiện sẽ giảm dần đối với những người nộp thuế đơn với thu nhập trên $200,000 và các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp thuế chung trên $400,000.

Lưu ý: Các đề xuất lập pháp đã được đưa ra để tăng CTC lên $2,500, nhưng tính đến thời điểm hiện tại, tín dụng vẫn ở mức $2,000.

AOTC hỗ trợ sinh viên và gia đình với chi phí giáo dục. Đối với năm 2025, tín dụng cung cấp lên đến $2,500 cho mỗi sinh viên đủ điều kiện, được tính như sau:

• 100% của $2,000 đầu tiên của các chi phí giáo dục đủ điều kiện
• 25% của $2,000 chi phí tiếp theo

Lên đến $1,000 của khoản tín dụng có thể hoàn lại, có nghĩa là nó có thể tăng khoản hoàn thuế của bạn ngay cả khi bạn không nợ thuế. Điều kiện đủ điều kiện phụ thuộc vào giới hạn thu nhập: khoản tín dụng sẽ giảm dần đối với thu nhập điều chỉnh gộp đã sửa đổi từ $80,000 đến $90,000 cho người nộp thuế đơn và từ $160,000 đến $180,000 cho người nộp thuế chung.

Chủ nhà thực hiện các cải tiến tiết kiệm năng lượng đủ điều kiện có thể yêu cầu một khoản tín dụng bằng 30% chi phí, với giới hạn hàng năm:

• Lên đến $1,200 cho các cải tiến chung (ví dụ: cách nhiệt, cửa sổ, cửa ra vào)
• Một khoản bổ sung $2,000 cho các mặt hàng cụ thể như máy bơm nhiệt điện hoặc khí tự nhiên, máy nước nóng và bếp sinh khối.

Các tín dụng này áp dụng cho các cải tiến được thực hiện đến năm 2032.

Khoản tín dụng này tương đương 30% chi phí lắp đặt các hệ thống năng lượng sạch đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như:

• Hệ thống điện mặt trời và nước nóng
• Tuabin gió
• Bơm nhiệt địa nhiệt
• Pin nhiên liệu
• Công nghệ lưu trữ pin (bắt đầu từ năm 2023)

Tín dụng có sẵn cho các hệ thống được lắp đặt đến năm 2032, với việc giảm dần bắt đầu từ năm 2033.

Cảnh quan của các tín dụng thuế liên bang đang liên tục phát triển. Dưới đây là một số xu hướng hiện tại cần lưu ý:

• Tăng cường chú trọng vào tính bền vững: Nhiều tín dụng đang được giới thiệu để thúc đẩy năng lượng tái tạo và hiệu quả năng lượng. Điều này phù hợp với những nỗ lực toàn cầu nhằm chống lại biến đổi khí hậu và giảm lượng carbon.

• Mở rộng tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc: Luật pháp gần đây đã mở rộng Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc, giúp các gia đình dễ dàng hơn trong việc yêu cầu hỗ trợ cho chi phí chăm sóc trẻ em.

• Số hóa việc nộp thuế: Với sự gia tăng của các dịch vụ chuẩn bị thuế trực tuyến, nhiều khoản tín dụng giờ đây có thể được yêu cầu dễ dàng và hiệu quả hơn, dẫn đến tỷ lệ tham gia cao hơn trong số các người nộp thuế đủ điều kiện.

Để tận dụng tối đa các khoản tín dụng thuế liên bang, hãy xem xét các chiến lược sau:

• Cập Nhật Thông Tin: Theo dõi những thay đổi về luật thuế và tín dụng có thể ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện và tiềm năng tiết kiệm của bạn.

• Tư vấn với Chuyên gia Thuế: Làm việc với một cố vấn thuế có thể giúp bạn xác định các khoản tín dụng mà bạn có thể đủ điều kiện và đảm bảo bạn tối đa hóa khoản hoàn thuế của mình.

• Lập Kế Hoạch Trước: Nếu bạn dự đoán một sự thay đổi lớn trong cuộc sống, chẳng hạn như có con hoặc mua nhà, hãy xem xét cách những sự kiện này có thể ảnh hưởng đến tình hình thuế và các khoản tín dụng có sẵn của bạn.

• Sử dụng phần mềm thuế: Nhiều chương trình phần mềm chuẩn bị thuế có thể giúp xác định các khoản tín dụng mà bạn có thể đủ điều kiện và hướng dẫn bạn qua quy trình yêu cầu.

Các khoản tín dụng thuế liên bang có thể mang lại tiết kiệm đáng kể và sự hỗ trợ tài chính cho cả cá nhân và gia đình. Bằng cách hiểu các loại tín dụng khác nhau có sẵn, cập nhật thông tin về các xu hướng mới và áp dụng các chiến lược hiệu quả, người nộp thuế có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế của mình. Dù bạn là người nộp thuế lần đầu hay đã có nhiều năm kinh nghiệm, việc tận dụng các khoản tín dụng thuế liên bang là một bước đi tài chính thông minh.