Kế hoạch lương hưu có lợi ích xác định Hướng dẫn toàn diện

Kế hoạch lương hưu có lợi ích xác định là một loại kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, đảm bảo một khoản trợ cấp hưu trí cụ thể cho nhân viên dựa trên một công thức được xác định trước. Công thức này thường xem xét các yếu tố như lịch sử lương của nhân viên, số năm phục vụ và tuổi nghỉ hưu. Không giống như các kế hoạch đóng góp xác định (ví dụ: 401(k)), trong đó lợi ích cuối cùng phụ thuộc vào hiệu suất đầu tư, một kế hoạch trợ cấp xác định cung cấp một khoản thu nhập cố định, có thể dự đoán được khi nghỉ hưu, thường được trả dưới dạng niên kim hàng tháng.

• Công thức quyền lợi: Quyền lợi hưu trí được tính bằng công thức thường bao gồm:

  • Mức lương cuối cùng hoặc mức lương trung bình: Mức lương của nhân viên khi nghỉ hưu hoặc mức lương trung bình của những năm họ có thu nhập cao nhất.

  • Số năm phục vụ: Tổng số năm người lao động đã làm việc cho người sử dụng lao động.

  • Hệ số phúc lợi: Hệ số phần trăm (ví dụ: 1,5%) được sử dụng để tính lương hưu dựa trên mức lương và số năm phục vụ.

• Quyền hưởng: Quyền hưởng là quyền của nhân viên được hưởng các quyền lợi từ chế độ hưu trí. Nhân viên thường được hưởng quyền lợi sau một số năm làm việc nhất định, nghĩa là họ có quyền không thể bị mất đối với các quyền lợi hưu trí của mình.

• Tài trợ: Các kế hoạch phúc lợi xác định được tài trợ chủ yếu bởi người sử dụng lao động, người chịu trách nhiệm đóng góp thường xuyên vào quỹ hưu trí. Người sử dụng lao động chịu rủi ro đầu tư và có nghĩa vụ đảm bảo kế hoạch được tài trợ đầy đủ để đáp ứng các nghĩa vụ phúc lợi trong tương lai.

• Tùy chọn thanh toán: Khi nghỉ hưu, người tham gia thường có một số tùy chọn thanh toán, bao gồm:

  • Trợ cấp hưu trí trọn đời: Cung cấp khoản thanh toán cố định hàng tháng trong suốt cuộc đời của người nghỉ hưu, và khoản thanh toán sẽ chấm dứt khi họ qua đời.

  • Trợ cấp hưu trí chung và người sống sót: Cung cấp mức trợ cấp hàng tháng thấp hơn nhưng vẫn tiếp tục thanh toán cho người vợ/chồng còn sống sau khi người nghỉ hưu qua đời.

  • Thanh toán một lần: Một số chương trình cho phép người về hưu nhận một lần thanh toán một lần thay vì thanh toán theo chế độ hưu trí hàng tháng.

• Kế hoạch phúc lợi xác định truyền thống: Mô hình cổ điển trong đó người sử dụng lao động đảm bảo một số tiền phúc lợi cụ thể, thường được tính dựa trên mức lương trung bình cuối cùng hoặc cao nhất của nhân viên và số năm làm việc.

• Kế hoạch cân bằng tiền mặt: Một sự kết hợp giữa kế hoạch phúc lợi xác định và kế hoạch đóng góp xác định. Mỗi người tham gia có một “tài khoản” riêng tăng trưởng hàng năm dựa trên khoản tín dụng lãi suất cố định và khoản tín dụng đóng góp từ người sử dụng lao động. Tuy nhiên, người sử dụng lao động vẫn chịu rủi ro đầu tư.

• Kế hoạch phúc lợi cố định: Cung cấp một khoản phúc lợi cố định cho mỗi năm làm việc, bất kể mức lương của nhân viên.

• Chiến lược giảm rủi ro: Các nhà tuyển dụng ngày càng áp dụng các chiến lược giảm rủi ro để quản lý các nghĩa vụ tài chính của các chương trình phúc lợi xác định. Điều này bao gồm cung cấp các khoản mua lại một lần cho người về hưu và chuyển các khoản nợ lương hưu cho các công ty bảo hiểm thông qua việc mua niên kim.

• Chuyển đổi số dư tiền mặt: Một số nhà tuyển dụng đang chuyển đổi các chương trình phúc lợi xác định truyền thống sang các chương trình số dư tiền mặt, mang lại tính di động và minh bạch hơn cho nhân viên trong khi vẫn đảm bảo quyền lợi.

• Tích hợp công nghệ: Với những tiến bộ trong công nghệ tài chính, các nhà quản lý kế hoạch đang sử dụng các công cụ mô hình hóa và phần mềm tinh vi để quản lý tốt hơn các khoản nợ của kế hoạch lương hưu và tối ưu hóa các chiến lược tài trợ.

Kế hoạch lương hưu theo chế độ phúc lợi xác định là nền tảng của an ninh hưu trí cho nhiều nhân viên, cung cấp thu nhập được đảm bảo dựa trên công thức cố định. Mặc dù các kế hoạch này đã trở nên ít phổ biến hơn trong khu vực tư nhân, nhưng chúng vẫn là một thành phần quan trọng của kế hoạch hưu trí đối với những người có quyền truy cập vào chúng. Hiểu được các thành phần, loại và xu hướng của các kế hoạch phúc lợi xác định có thể giúp nhân viên đưa ra quyết định sáng suốt về các lựa chọn nghỉ hưu của họ và tối đa hóa các quyền lợi mà họ nhận được.