Tín dụng Chăm sóc Trẻ em & Người phụ thuộc Giảm thuế cho chi phí chăm sóc
CDCC là một khoản tín dụng thuế liên bang được thiết kế để giảm bớt gánh nặng tài chính của các chi phí chăm sóc phát sinh để cho phép người nộp thuế (và vợ/chồng của họ, nếu nộp chung) làm việc hoặc tích cực tìm kiếm việc làm. Các chi phí đủ điều kiện bao gồm các khoản thanh toán cho người chăm sóc, trung tâm giữ trẻ và một số chương trình giáo dục nhất định cung cấp chăm sóc và giám sát.
Chi phí phải liên quan đến công việc và cho việc chăm sóc:
Một đứa trẻ dưới 13 tuổi, hoặc
Một người phối ngẫu hoặc người phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần và đã sống cùng bạn trong hơn nửa năm.
Chi phí đủ điều kiện bao gồm:
Dịch vụ giữ trẻ và trông trẻ
Chương trình trước và sau giờ học
Trại hè ban ngày (không bao gồm trại qua đêm)
Dịch vụ chăm sóc tại nhà
Lưu ý: Các khoản thanh toán cho người thân có thể đủ điều kiện, nhưng không nếu người chăm sóc là con bạn dưới 19 tuổi hoặc ai đó mà bạn khai là người phụ thuộc.
Khoản tín dụng được tính toán như một phần trăm của các chi phí đủ điều kiện của bạn, dựa trên thu nhập điều chỉnh của bạn (AGI):
35% chi phí đủ điều kiện nếu thu nhập điều chỉnh của bạn (AGI) là 15.000 đô la hoặc thấp hơn
Tỷ lệ phần trăm giảm khi AGI tăng, xuống còn 20% cho các AGI trên $43,000
Thang điểm trượt này đảm bảo rằng các gia đình có thu nhập thấp nhận được tỷ lệ tín dụng cao hơn.
Đối với năm thuế 2025:
Lên đến 3.000 đô la chi phí cho một cá nhân đủ điều kiện
Lên đến 6.000 đô la chi phí cho hai hoặc nhiều cá nhân đủ điều kiện
Do đó, tín dụng tối đa là:
$1,050 (35% của $3,000) cho một người đủ điều kiện
$2,100 (35% của $6,000) cho hai hoặc nhiều người đủ điều kiện
Các khoản này sẽ bị giảm theo tỷ lệ phần trăm dựa trên AGI như đã đề cập ở trên.
Để yêu cầu CDCC, bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:
Thu nhập kiếm được: Bạn (và vợ/chồng của bạn, nếu nộp đơn chung) phải có thu nhập kiếm được trong năm. Có một số ngoại lệ nếu một trong hai vợ chồng là sinh viên toàn thời gian hoặc không có khả năng tự chăm sóc.
Chăm sóc liên quan đến công việc: Chăm sóc phải giúp bạn làm việc hoặc tìm kiếm việc làm.
Người đủ điều kiện: Sự chăm sóc phải dành cho một cá nhân đủ điều kiện như đã định nghĩa ở trên.
Xác định Nhà Cung Cấp: Bạn phải cung cấp tên, địa chỉ và số nhận dạng người nộp thuế (TIN) của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trên tờ khai thuế của bạn.
Lưu ý: Nói chung, các cặp vợ chồng đã kết hôn phải nộp hồ sơ chung để yêu cầu tín dụng. Tuy nhiên, có những trường hợp ngoại lệ cho một số cặp vợ chồng đã ly thân.
Trong khi Đạo luật Kế hoạch Cứu trợ Mỹ tạm thời mở rộng CDCC cho năm thuế 2021, tăng mức tín dụng tối đa và làm cho nó có thể hoàn lại, những cải tiến này đã hết hạn. Tính đến năm 2025, tín dụng đã trở lại cấu trúc trước đó, với các tham số được nêu ở trên.
Duy trì hồ sơ chính xác: Giữ tài liệu chi tiết về tất cả các chi phí liên quan đến chăm sóc, bao gồm biên lai và thông tin nhà cung cấp.
Hiểu Chi Phí Đủ Điều Kiện: Làm quen với những chi phí nào đủ điều kiện để được tín dụng nhằm đảm bảo bạn đang yêu cầu tất cả các chi phí đủ điều kiện.
Phối hợp với Lợi ích của Nhà tuyển dụng: Nếu bạn tham gia vào Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt Chăm sóc Người phụ thuộc (FSA), hãy lưu ý rằng số tiền bạn đóng góp sẽ giảm bớt các chi phí đủ điều kiện cho CDCC.
Tư vấn với Chuyên gia Thuế: Làm việc với một cố vấn thuế có thể giúp bạn điều hướng những phức tạp của tín dụng và tối ưu hóa lợi ích thuế của bạn.
Ví dụ 1: Một cặp vợ chồng đã kết hôn với hai đứa trẻ dưới 13 tuổi phải chi $6,000 cho các khoản chi phí chăm sóc trẻ đủ điều kiện. Với AGI là $30,000, họ đủ điều kiện nhận mức tín dụng 27%, dẫn đến tín dụng là $1,620.
Ví dụ 2: Một phụ huynh đơn thân chi $3,000 cho việc chăm sóc sau giờ học cho đứa trẻ 10 tuổi của họ. Với AGI là $50,000, họ đủ điều kiện nhận tỷ lệ tín dụng 20%, mang lại tín dụng $600.
Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc tiếp tục là một nguồn tài nguyên quý giá cho các gia đình làm việc quản lý chi phí chăm sóc vào năm 2025. Bằng cách hiểu các thành phần của tín dụng, cập nhật thông tin về tiêu chí đủ điều kiện và thực hiện các chiến lược để tối đa hóa lợi ích, người nộp thuế có thể giảm hiệu quả nghĩa vụ thuế của họ và giảm bớt áp lực tài chính liên quan đến việc chăm sóc người phụ thuộc.
What is the Child and Dependent Care Credit? => Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là gì?
Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc giúp các gia đình giảm bớt chi phí chăm sóc cho trẻ em dưới 13 tuổi hoặc người phụ thuộc có khuyết tật, cho phép nhận tín dụng thuế dựa trên các chi phí đủ điều kiện.
Làm thế nào tôi có thể tối đa hóa tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc của mình?
Để tối đa hóa tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc của bạn, hãy giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các chi phí đủ điều kiện, bao gồm chương trình giữ trẻ và chương trình sau giờ học, và đảm bảo bạn đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện liên quan đến thu nhập và nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc.
Ai đủ điều kiện nhận tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc?
Để đủ điều kiện nhận tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc, bạn phải có thu nhập kiếm được và chi trả cho việc chăm sóc một đứa trẻ đủ điều kiện dưới 13 tuổi hoặc một người phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần trong khi bạn làm việc hoặc tìm kiếm việc làm.
Chi phí nào đủ điều kiện để nhận tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc?
Chi phí đủ điều kiện cho tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc bao gồm các khoản thanh toán cho dịch vụ chăm sóc trẻ em, trường mẫu giáo và trại ngày. Tuy nhiên, chi phí cho các trại qua đêm hoặc sự chăm sóc do người thân sống trong nhà bạn cung cấp thì không đủ điều kiện.
Làm thế nào để tôi yêu cầu tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trên thuế của mình?
Để yêu cầu tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc, bạn cần hoàn thành Mẫu 2441 và đính kèm nó vào tờ khai thuế của bạn. Đảm bảo bạn có thông tin của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc và biên lai cho các chi phí đủ điều kiện đã thanh toán trong năm thuế.
Các loại dịch vụ chăm sóc nào đủ điều kiện cho tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc?
Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc bao gồm nhiều dịch vụ chăm sóc khác nhau, bao gồm các trung tâm giữ trẻ, chăm sóc tại nhà và các chương trình sau giờ học cho trẻ em dưới 13 tuổi, cũng như chăm sóc cho những người phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần.
Tôi có thể yêu cầu tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc nếu tôi làm việc tại nhà không?
Có, bạn có thể yêu cầu tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trong khi làm việc tại nhà, với điều kiện bạn đã phát sinh các chi phí chăm sóc đủ điều kiện cho con cái hoặc người phụ thuộc của bạn để bạn có thể làm việc hoặc tìm kiếm việc làm.
Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc có hoàn lại hay không hoàn lại?
Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là một khoản tín dụng thuế không hoàn lại, có nghĩa là nó có thể giảm nghĩa vụ thuế của bạn xuống bằng không nhưng không thể dẫn đến việc hoàn thuế. Tuy nhiên, nó có thể giảm đáng kể hóa đơn thuế tổng thể của bạn.