Quỹ Tín Thác Từ Thiện Còn Lại (CRUT) Giải Thích

Sự định nghĩa

Một Quỹ Tín Thác Từ Thiện (CRUT) là một công cụ lập kế hoạch di sản mạnh mẽ cho phép cá nhân quyên góp cho tổ chức từ thiện trong khi đồng thời nhận thu nhập từ các tài sản được đặt trong quỹ tín thác. Công cụ tài chính độc đáo này không chỉ hỗ trợ các tổ chức từ thiện mà còn mang lại lợi ích thuế đáng kể cho người quyên góp.

Thành phần chính

Hiểu các thành phần thiết yếu của một CRUT có thể giúp bạn đánh giá giá trị của nó:

Người cho: Cá nhân tạo ra CRUT và đóng góp tài sản.
Người quản lý: Người hoặc tổ chức chịu trách nhiệm quản lý quỹ tín thác và tài sản của nó. Điều này có thể là một cá nhân, một ngân hàng hoặc một công ty quản lý quỹ tín thác.
Người thụ hưởng từ thiện: Tổ chức từ thiện sẽ nhận các tài sản còn lại trong quỹ tín thác sau khi thời gian thu nhập kết thúc.
Người thụ hưởng thu nhập: Những cá nhân nhận thu nhập từ quỹ tín thác, có thể bao gồm người quyên góp và những người khác.
Tài sản ủy thác: Tài sản hoặc khoản đầu tư được đưa vào ủy thác, có thể bao gồm tiền mặt, cổ phiếu, bất động sản hoặc các tài sản khác.

Cách nó hoạt động

Một CRUT hoạt động bằng cách:

Người cho tặng đóng góp tài sản vào quỹ tín thác.

Quỹ tín thác bán tài sản, có khả năng hoãn thuế lãi vốn.

Quỹ tín thác trả một tỷ lệ phần trăm cố định của giá trị quỹ tín thác cho các người thụ hưởng thu nhập hàng năm.

Sau một thời gian xác định hoặc khi người thụ hưởng thu nhập qua đời, tài sản còn lại sẽ được phân phối cho tổ chức từ thiện.

Các loại CRUTs

Có hai loại chính của Quỹ Tín Thác Từ Thiện Để Lại:

CRUT tiêu chuẩn: Loại này trả một tỷ lệ phần trăm cố định của giá trị quỹ tín thác cho các người thụ hưởng thu nhập. Tỷ lệ phần trăm được xác định khi quỹ tín thác được thành lập và có thể dao động từ 5% đến 50%. Giá trị của quỹ tín thác được tính toán lại hàng năm.
Thu nhập ròng CRUT (NICRUT): Biến thể này trả số tiền ít hơn giữa tỷ lệ phần trăm cố định hoặc thu nhập thực tế mà tài sản quỹ tạo ra. Điều này có lợi cho những nhà tài trợ mong đợi quỹ sẽ tạo ra thu nhập biến động.

Các Xu Hướng Mới Trong CRUTs

Cảnh quan của việc quyên góp từ thiện và lập kế hoạch di sản đang không ngừng phát triển. Dưới đây là một số xu hướng mới nhất liên quan đến CRUTs:

Tăng cường sự phổ biến trong giới Millennials: Các thế hệ trẻ đang ngày càng tham gia nhiều hơn vào hoạt động từ thiện, thường thích hỗ trợ các nguyên nhân mà họ đam mê thông qua CRUTs.
Tích hợp với Đầu tư ESG: Nhiều nhà tài trợ đang tìm cách kết hợp việc cho tặng từ thiện của họ với các giá trị của mình, dẫn đến sự gia tăng các CRUT đầu tư vào các quỹ có trách nhiệm về môi trường và xã hội.
Tính linh hoạt được cải thiện: Những thay đổi lập pháp gần đây đã cho phép có tính linh hoạt lớn hơn trong cách cấu trúc các CRUT, làm cho chúng trở nên hấp dẫn hơn đối với một loạt các nhà tài trợ.

Ví dụ về CRUTs

Để minh họa ứng dụng thực tiễn của CRUTs, hãy xem xét các ví dụ sau:

Tặng Bất Động Sản: Một nhà tài trợ đóng góp một tài sản cho thuê vào một CRUT, nhận thu nhập từ tài sản và hoãn thuế lãi vốn trên giá trị đã tăng. Sau một khoảng thời gian nhất định, tài sản được bán và số tiền thu được sẽ được chuyển cho tổ chức từ thiện.
Đóng góp Cổ phiếu: Một cá nhân quyên góp cổ phiếu đã tăng giá cho một CRUT. Quỹ tín thác bán cổ phiếu mà không phải chịu thuế lãi vốn, cung cấp cho người quyên góp thu nhập và cuối cùng quyên góp tài sản còn lại cho một tổ chức từ thiện yêu thích.

Chiến lược sử dụng CRUTs

Việc triển khai CRUTs một cách hiệu quả có thể nâng cao cả việc quyên góp từ thiện và các chiến lược tài chính cá nhân. Dưới đây là một số chiến lược để xem xét:

Lập kế hoạch thuế: Sử dụng CRUTs để giảm thu nhập chịu thuế trong khi vẫn hỗ trợ một mục đích từ thiện.
Kế hoạch nghỉ hưu: Xem xét các CRUT như một phần của chiến lược nghỉ hưu rộng hơn, đảm bảo thu nhập trong thời gian nghỉ hưu đồng thời cũng thực hiện các mục tiêu từ thiện.
Lập Kế Hoạch Di Sản: Tích hợp CRUTs vào các kế hoạch di sản để cung cấp cho người thừa kế trong khi cũng tạo ra ảnh hưởng lâu dài đến các tổ chức từ thiện đã chọn.

Phần kết luận

Quỹ tín thác từ thiện đại diện cho một giao điểm độc đáo giữa từ thiện và lập kế hoạch tài chính. Bằng cách hiểu các thành phần, loại hình và lợi ích của chúng, bạn có thể đưa ra những quyết định thông minh không chỉ hỗ trợ các mục tiêu tài chính của mình mà còn đóng góp tích cực cho cộng đồng. Khi các xu hướng phát triển, CRUT vẫn là một công cụ phù hợp và hiệu quả cho những ai muốn kết hợp việc cho tặng từ thiện với chiến lược tài chính dài hạn.

Các câu hỏi thường gặp

Lợi ích thuế của một Quỹ Tín Thác Từ Thiện là gì?

Một Quỹ Tín Thác Từ Thiện Để Lại (CRUT) cung cấp những lợi ích thuế đáng kể, bao gồm một khoản khấu trừ thuế từ thiện ngay lập tức dựa trên giá trị hiện tại của quyền lợi còn lại của tổ chức từ thiện và khả năng hoãn thuế lãi vốn khi tài sản được bán trong quỹ tín thác.

Quỹ tín thác thặng dư từ thiện hoạt động như thế nào?

Một CRUT cho phép các nhà tài trợ đóng góp tài sản vào một quỹ tín thác, nhận thu nhập trong một khoảng thời gian xác định và khi kết thúc, tài sản còn lại sẽ được chuyển cho một tổ chức từ thiện được chỉ định, cung cấp cả lợi ích về thu nhập và quyên góp từ thiện.