Quỹ Annuity Từ Thiện (CRAT) Hướng Dẫn

Một Quỹ Annuity Từ Thiện (CRAT) là một loại quỹ tín thác không thể thu hồi chuyên biệt phục vụ hai mục đích: nó cung cấp thu nhập cho người quyên góp hoặc những người thụ hưởng được chỉ định trong một khoảng thời gian xác định hoặc suốt đời của họ và cuối cùng hỗ trợ một tổ chức từ thiện. Quỹ tín thác này được thiết kế để giúp các cá nhân quản lý tài sản của họ trong khi thực hiện các ý định từ thiện.

Hiểu các thành phần của một CRAT là điều cần thiết cho việc lập kế hoạch tài chính hiệu quả. Dưới đây là các thành phần chính:

• Tính không thể thu hồi: Một CRAT đã được thiết lập không thể bị thay đổi hoặc thu hồi. Sự vĩnh cửu này rất quan trọng để đảm bảo rằng tài sản của quỹ tín thác được dành cho mục đích từ thiện sau thời gian thu nhập.

• Thanh toán Annuity: Quỹ tín thác phải trả một khoản annuity cố định cho các người thụ hưởng, đây là một tỷ lệ phần trăm đã được xác định trước của giá trị ban đầu của quỹ tín thác. Cấu trúc thanh toán này là điều phân biệt CRAT với các loại quỹ tín thác từ thiện khác.

• Người thụ hưởng từ thiện: Vào cuối thời gian ủy thác, các tài sản còn lại sẽ được chuyển giao cho một tổ chức từ thiện được chỉ định, đảm bảo rằng các mục tiêu từ thiện của nhà tài trợ được thực hiện.

• Lợi ích thuế: Người đóng góp có thể nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện dựa trên giá trị hiện tại của phần còn lại từ thiện, mang lại sự giảm thuế ngay lập tức.

Có nhiều biến thể khác nhau của CRAT mà cá nhân có thể xem xét, tùy thuộc vào tình hình tài chính và mục tiêu từ thiện của họ:

• CRAT tiêu chuẩn: Đây là loại phổ biến nhất, trong đó các khoản thanh toán niên kim cố định được thực hiện cho người quyên góp hoặc những người thụ hưởng được chọn trong một khoảng thời gian xác định hoặc cho đến khi qua đời.

• Thu nhập ròng CRAT: Loại này cho phép khoản thanh toán thay đổi dựa trên thu nhập của quỹ tín thác. Nếu quỹ tín thác tạo ra thu nhập ít hơn số tiền niên kim cố định, người thụ hưởng sẽ nhận được thu nhập được tạo ra, nhưng không ít hơn số tiền cố định.

• Flip CRAT: Loại này bắt đầu như một CRAT thu nhập ròng nhưng “lật” thành một CRAT tiêu chuẩn khi xảy ra một sự kiện cụ thể, chẳng hạn như việc bán một tài sản được giữ trong quỹ tín thác.

Hãy tưởng tượng một kịch bản trong đó một người nghỉ hưu, Jane, quyết định thành lập một CRAT. Dưới đây là cách nó hoạt động:

• Vốn ban đầu: Jane tài trợ cho CRAT bằng cổ phiếu đã tăng giá trị trị giá 1 triệu đô la.

• Thanh toán Annuity: Cô chọn một khoản thanh toán annuity cố định 5% mỗi năm, tương đương với 50.000 đô la hàng năm trong suốt cuộc đời của cô.

• Người thụ hưởng từ thiện: Sau khi Jane qua đời, tài sản còn lại trong quỹ tín thác sẽ được quyên góp cho tổ chức từ thiện mà cô yêu thích, đảm bảo rằng các mục tiêu từ thiện của cô được tôn vinh.

Khi xem xét một CRAT, điều quan trọng là phải kết hợp các chiến lược hiệu quả:

• Lựa Chọn Tài Sản: Chọn những tài sản được đánh giá cao để tài trợ cho CRAT nhằm tối đa hóa lợi ích thuế và các khoản khấu trừ từ thiện.

• Tỷ lệ Annuity: Đặt một tỷ lệ annuity hợp lý để đảm bảo rằng các khoản thanh toán là bền vững trong khi cân bằng món quà từ thiện cuối cùng.

• Lập Kế Hoạch Thuế: Làm việc với một cố vấn thuế để hiểu những tác động của việc thành lập một CRAT đối với tình hình thuế tổng thể của bạn.

• Lựa Chọn Tổ Chức Từ Thiện: Chọn một tổ chức từ thiện phù hợp với giá trị và sứ mệnh của bạn, đảm bảo rằng di sản của bạn hỗ trợ những nguyên nhân mà bạn quan tâm.

Quỹ tín thác thu nhập từ thiện (CRATs) cung cấp một cơ hội độc đáo cho cá nhân để tạo ra thu nhập trong khi hỗ trợ các tổ chức từ thiện. Bằng cách hiểu các thành phần, loại hình và chiến lược liên quan đến CRATs, bạn có thể đưa ra những quyết định thông minh phù hợp với mục tiêu tài chính và khát vọng từ thiện của mình. Những quỹ tín thác này không chỉ giúp bạn quản lý tài sản một cách hiệu quả mà còn cho phép bạn để lại một ảnh hưởng có ý nghĩa đối với cộng đồng và các nguyên nhân mà bạn trân trọng.