Kế hoạch cân bằng tiền mặt Một cách tiếp cận kết hợp để tiết kiệm hưu trí

Kế hoạch cân bằng tiền mặt là một loại kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ kết hợp các yếu tố của cả kế hoạch phúc lợi xác định và kế hoạch đóng góp xác định. Không giống như các kế hoạch phúc lợi xác định truyền thống, trong đó phúc lợi hưu trí được xác định theo công thức dựa trên mức lương và số năm phục vụ, Kế hoạch cân bằng tiền mặt xác định phúc lợi theo số dư tài khoản cá nhân. Mỗi nhân viên có một tài khoản giả định tăng trưởng hàng năm dựa trên tỷ lệ tín dụng lãi suất cụ thể và các khoản đóng góp do người sử dụng lao động xác định.

• Tài khoản giả định: Trong Kế hoạch cân bằng tiền mặt, mỗi nhân viên có một tài khoản giả định được ghi có với các khoản đóng góp từ người sử dụng lao động và lãi suất. Nhân viên có thể thấy số dư của mình tăng lên theo thời gian, khiến nó giống như một tài khoản tiết kiệm hơn là một khoản lương hưu truyền thống.

• Tỷ lệ ghi có lãi suất: Kế hoạch này chỉ rõ số tiền lãi sẽ được ghi có vào tài khoản mỗi năm. Đây có thể là tỷ lệ cố định hoặc liên kết với một chỉ số bên ngoài.

• Phân phối quyền lợi: Khi nghỉ hưu hoặc chấm dứt hợp đồng lao động, nhân viên có thể nhận được quyền lợi của mình dưới dạng một khoản tiền trọn gói hoặc dưới dạng trợ cấp hưu trí, mang lại sự linh hoạt trong cách họ tiếp cận khoản tiết kiệm hưu trí của mình.

Sự phổ biến của Kế hoạch cân bằng tiền mặt đã tăng vọt trong những năm gần đây, đặc biệt là trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Xu hướng này có thể là do một số yếu tố:

• Cấu trúc hỗn hợp: Các nhà tuyển dụng đánh giá cao cấu trúc hỗn hợp, kết hợp khả năng dự đoán của một kế hoạch phúc lợi xác định với tính minh bạch của một kế hoạch đóng góp xác định.

• Ưu điểm về thuế: Các Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt cho phép giới hạn đóng góp cao hơn so với các kế hoạch 401(k) truyền thống, khiến chúng trở thành lựa chọn hấp dẫn cho các doanh nghiệp muốn tối đa hóa khoản tiết kiệm hoãn thuế.

• Thu hút Nhân tài: Cung cấp Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt có thể giúp doanh nghiệp thu hút và giữ chân nhân tài bằng cách cung cấp chế độ phúc lợi hưu trí hấp dẫn phù hợp với kỳ vọng của nhân viên.

• Kế hoạch cân đối tiền mặt truyền thống: Đây là loại phổ biến nhất, trong đó người sử dụng lao động đóng góp hàng năm vào tài khoản của nhân viên dựa trên công thức được xác định trước.

• Kế hoạch cân bằng tiền mặt di động: Loại này cho phép nhân viên mang theo các lợi ích của mình nếu họ thay đổi công việc, tăng thêm sức hấp dẫn của kế hoạch đối với lực lượng lao động di động.

Ví dụ, hãy xem xét một công ty công nghệ nhỏ triển khai Kế hoạch cân bằng tiền mặt. Công ty có thể quyết định đóng góp một tỷ lệ phần trăm tiền lương của mỗi nhân viên vào các tài khoản giả định của họ, với lãi suất được đảm bảo là 4%. Điều này có nghĩa là một nhân viên kiếm được 100.000 đô la sẽ thấy tài khoản của họ tăng thêm 4.000 đô la mỗi năm, ngoài các khoản đóng góp của chủ lao động.

• Tích hợp với các chương trình 401(k): Nhiều công ty lựa chọn cung cấp cả các chương trình Cân bằng tiền mặt và chương trình 401(k), cho phép nhân viên được hưởng lợi từ cả hai loại phương tiện tiết kiệm hưu trí.

• Chiến lược tài trợ và đầu tư: Người sử dụng lao động phải lập kế hoạch cẩn thận về cách tài trợ cho các kế hoạch này, thường dựa vào các chiến lược đầu tư thận trọng để đảm bảo họ có thể đáp ứng các nghĩa vụ trong tương lai.

Tóm lại, Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt là một lựa chọn tiết kiệm hưu trí độc đáo cung cấp sự kết hợp các lợi ích từ cả kế hoạch phúc lợi xác định và đóng góp xác định. Với sự phổ biến ngày càng tăng, đặc biệt là trong các doanh nghiệp nhỏ, chúng cung cấp một giải pháp hấp dẫn cho các chủ lao động muốn nâng cao gói phúc lợi cho nhân viên của mình đồng thời tối đa hóa các lợi thế về thuế. Hiểu được các thành phần, xu hướng và chiến lược liên quan đến Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt có thể giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về kế hoạch hưu trí, cho dù bạn là chủ lao động hay nhân viên.