529 Kế Hoạch Hướng Dẫn Toàn Diện về Tiết Kiệm Giáo Dục

Chuẩn bị cho chi phí giáo dục trong tương lai? Kế hoạch 529, còn được gọi là Kế hoạch Học phí Đủ điều kiện, là một phương tiện tiết kiệm có lợi thuế được thiết kế để giúp các gia đình tiết kiệm cho các chi phí giáo dục. Được quản lý bởi Điều khoản 529 của Bộ luật Thuế Nội địa, các kế hoạch này cung cấp lợi ích thuế, các tùy chọn đầu tư linh hoạt và thường được tài trợ bởi các bang hoặc các tổ chức giáo dục. Dù là cho học phí K-12 hay giáo dục đại học, hiểu cách hoạt động của kế hoạch 529 có thể là một bước quan trọng trong việc lập kế hoạch cho tương lai của con bạn.

Hướng dẫn này sẽ giải thích những cải tiến mới nhất của kế hoạch 529, bao gồm giới hạn đóng góp tăng lên, chuyển đổi sang Roth IRA và tác động của việc đơn giản hóa FAFSA.

Những kế hoạch này là không thể thiếu đối với các gia đình đang chuẩn bị gánh nặng tài chính khổng lồ về chi phí giáo dục. Bằng cách cung cấp các lợi thế về thuế và lộ trình tiết kiệm có kỷ luật, Kế hoạch 529 khuyến khích đầu tư vào giáo dục ngay từ giai đoạn đầu đời của trẻ.

• Lợi ích về thuế: Các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế liên bang, tuy nhiên thu nhập tăng lên được miễn thuế và việc rút tiền để chi trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện được miễn thuế liên bang.

• Các lựa chọn đầu tư: Các kế hoạch thường bao gồm nhiều danh mục đầu tư khác nhau, từ linh hoạt đến thận trọng, cho phép chủ tài khoản điều chỉnh phù hợp với mức độ chấp nhận rủi ro và mục tiêu tài chính của họ.

• Giới hạn đóng góp cao: Hầu hết các tiểu bang đưa ra các kế hoạch cho phép đóng góp lớn, thường trên 300.000 USD cho mỗi người thụ hưởng, có thể trang trải các chi phí giáo dục đáng kể.

Vào năm 2025, các kế hoạch tiết kiệm giáo dục 529 đã trải qua những cải tiến đáng kể, khiến chúng trở nên có lợi hơn cho các gia đình đang lên kế hoạch cho các chi phí giáo dục trong tương lai. Các cập nhật chính bao gồm:

Mức miễn thuế quà tặng hàng năm của liên bang đã tăng lên 19.000 đô la cho mỗi cá nhân và 38.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung. Sự điều chỉnh này cho phép cá nhân đóng góp lên đến 95.000 đô la và các cặp vợ chồng lên đến 190.000 đô la vào kế hoạch 529 của người thụ hưởng trong một năm mà không phải chịu thuế quà tặng, sử dụng quy định trung bình thuế quà tặng năm năm.

Bắt đầu từ năm 2024, những người thụ hưởng có thể chuyển đổi số tiền không sử dụng trong kế hoạch 529 sang Roth IRA mà không bị phạt hoặc đánh thuế. Các điều kiện bao gồm giới hạn chuyển đổi trọn đời là 35.000 đô la, tài khoản 529 phải ít nhất 15 năm tuổi và tuân thủ các giới hạn đóng góp hàng năm cho Roth IRA. Thay đổi này mang lại sự linh hoạt cho các khoản tiền ban đầu được dự định cho chi phí giáo dục.

Quy trình đơn giản hóa Đơn xin Hỗ trợ Sinh viên Liên bang (FAFSA) đã giảm số lượng câu hỏi và thay đổi cách mà các kế hoạch 529 ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện nhận hỗ trợ. Đáng chú ý, các khoản phân phối từ các tài khoản 529 không thuộc sở hữu của cha mẹ không còn được tính là thu nhập sinh viên không bị đánh thuế, có khả năng làm tăng khả năng đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính của sinh viên.

Các thay đổi lập pháp gần đây đã mở rộng phạm vi các chi phí đủ điều kiện cho các kế hoạch 529, hiện bao gồm học phí K–12 và một số chi phí đào tạo nghề. Sự mở rộng này cho phép các gia đình sử dụng quỹ 529 cho nhiều mục đích giáo dục hơn.

Những phát triển này nâng cao tính linh hoạt và lợi ích của các kế hoạch 529, khiến chúng trở thành một công cụ mạnh mẽ hơn cho việc tiết kiệm giáo dục và lập kế hoạch tài chính vào năm 2025.

• Lợi thế quy hoạch bất động sản: Đóng góp cho Kế hoạch 529 có thể được coi là quà tặng vì mục đích thuế. Theo cuộc bầu cử đặc biệt, bạn có thể đóng góp quà tặng trị giá 5 năm cùng một lúc mà không phải chịu hậu quả về thuế quà tặng.

• Phạm vi chi phí đa dạng: Các chi phí đủ tiêu chuẩn bao gồm cả học phí, sách vở, đồ dùng và đôi khi là tiền ăn ở nếu sinh viên đăng ký ít nhất một nửa thời gian.

• Quyền kiểm soát đầu tư có giới hạn: Mặc dù bạn có thể chọn danh mục đầu tư của mình nhưng thông thường bạn chỉ có thể thực hiện các thay đổi hai lần mỗi năm.

• Hình phạt đối với việc rút tiền không đủ điều kiện: Việc rút tiền không nhằm mục đích giáo dục phải chịu thuế thu nhập và phạt liên bang 10% đối với thu nhập.

Kế hoạch 529 nổi bật như một công cụ tiết kiệm giáo dục mạnh mẽ mang lại sự linh hoạt, lợi thế về thuế và giới hạn đóng góp đáng kể, khiến nó trở thành nền tảng của kế hoạch tài chính cho giáo dục. Lợi ích của nó vượt ra ngoài việc tiết kiệm đơn giản, ảnh hưởng đến việc lập kế hoạch bất động sản và cân nhắc hỗ trợ tài chính.