Kế hoạch 457(b) Tiết kiệm hưu trí cho nhân viên công và phi lợi nhuận

Một kế hoạch 457(b) là một lựa chọn tiết kiệm hưu trí cho nhân viên chính quyền tiểu bang/cấp địa phương và một số công nhân phi lợi nhuận. Bạn có thể đóng góp bằng tiền trước thuế hoặc tiền Roth và tiền của bạn sẽ tăng trưởng miễn thuế - hoặc miễn thuế với các khoản rút tiền đủ điều kiện từ Roth. Nó nổi bật bởi việc cung cấp các quy tắc rút tiền linh hoạt hơn so với hầu hết các lựa chọn hưu trí. Thường thì, khi mọi người chỉ đề cập đến kế hoạch 457, họ thực sự đang nói đến kế hoạch 457(b), là loại phổ biến nhất trong số các nhân viên.

• Hiệu quả thuế hôm nay hoặc sau này: Các khoản đóng góp trước thuế giảm thu nhập chịu thuế của bạn ngay bây giờ, trong khi các khoản đóng góp Roth cung cấp việc rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu.

• Không có phí rút tiền sớm: Bạn có thể truy cập vào tiền của mình mà không bị phạt khi rời khỏi công việc - ngay cả trước tuổi 59½.

• Tăng cường tiết kiệm gần đến tuổi nghỉ hưu: Các quy tắc bắt kịp độc đáo cho phép bạn thực hiện các khoản đóng góp lớn hơn khi bạn tiến gần đến tuổi nghỉ hưu hoặc sau tuổi 50.

• Giới hạn tiêu chuẩn: $23,500

• Tuổi 50+ bù đắp: +$7,500 = $31,000 tổng

• Bắt kịp siêu (tuổi 60–63): +$11,250 - tăng tổng của bạn lên $34,750.

• Tăng cường cuối cùng trước khi nghỉ hưu (3 năm cuối): Bạn có thể đóng góp lên đến gấp đôi giới hạn hàng năm tiêu chuẩn ($47,000), dựa trên bất kỳ khoản đóng góp chưa sử dụng nào trong quá khứ. Bạn không thể kết hợp điều này với khoản bù đắp cho độ tuổi 50+.

• Chương trình 457(b) của Chính phủ: Được cung cấp bởi các cơ quan công, được bảo vệ khỏi các chủ nợ và hoàn toàn tương thích với việc chuyển đổi sang IRA, 401(k), 403(b) và các kế hoạch 457(b) khác.

• Tổ chức phi chính phủ 457(b): Dành cho nhân viên phi lợi nhuận cấp cao, không được bảo vệ khỏi chủ nợ và có các tùy chọn chuyển nhượng hạn chế.

• 457(f): Một kế hoạch chỉ dành cho giám đốc điều hành với các khoản thanh toán hoãn lại phụ thuộc vào việc đáp ứng các điều kiện về hiệu suất hoặc dịch vụ.

• Các tùy chọn trước thuế & Roth cho kế hoạch thuế linh hoạt.

• Không có khoản phạt 10% cho việc rút tiền sớm, khác với nhiều kế hoạch khác.

• Rút tiền Qualified Roth hoàn toàn miễn thuế.

• Phân phối tối thiểu yêu cầu bắt đầu từ tuổi 73 (tăng lên 75 vào năm 2033).

• Vẫn phải chịu FICA, có nghĩa là thuế An sinh xã hội và Medicare vẫn áp dụng.

• Rút tiền khi bạn rời bỏ công việc của bạn - không yêu cầu độ tuổi tối thiểu.

• Chuyển đổi: Các kế hoạch của chính phủ có thể chuyển vào IRA và các kế hoạch đủ điều kiện khác; các kế hoạch phi lợi nhuận có ít tùy chọn chuyển đổi hơn.

• Truy cập trong dịch vụ: Được phép trong trường hợp khẩn cấp, số dư nhỏ, hoặc sau tuổi 73, tùy thuộc vào quy tắc của kế hoạch.

• Tùy chọn vay: Một số kế hoạch cho phép vay cho nhiều nhu cầu khác nhau, thường với thời gian trả nợ tiêu chuẩn là 5 năm.

Hầu hết các kế hoạch 457(b) cung cấp nhiều lựa chọn khác nhau, chẳng hạn như:

• Quỹ tương hỗ (cổ phiếu, trái phiếu và cân bằng)
• Quỹ theo ngày mục tiêu cho phân bổ tài sản tự động
• Đầu tư vào trái phiếu hoặc đầu tư giá trị ổn định
• Cửa sổ môi giới và các quỹ tập trung vào ESG đang phát triển

Các nhà tài trợ kế hoạch (nhà tuyển dụng) và các nhà quản lý bên thứ ba (TPAs) xử lý việc tuân thủ, danh sách đầu tư, ghi chép và tính minh bạch về phí. Những người ủy thác đảm bảo rằng kế hoạch phục vụ lợi ích của nhân viên.

• Chiến lược đầu tư kép: Một giáo viên 52 tuổi đóng góp 31.000 đô la cho cả 403(b) và 457(b), tối đa hóa tiết kiệm hưu trí vào năm 2025.

• Linh hoạt nghỉ hưu sớm: Một nhân viên cứu hỏa nghỉ hưu ở tuổi 55 sử dụng quỹ 457(b) của họ mà không bị phạt trong khi chờ đợi lương hưu hoặc An sinh xã hội.

• Cuộc đẩy mạnh tiết kiệm cuối cùng: Một quan chức công lập từ 60–63 tuổi tăng cường đóng góp lên $34,750 hàng năm trước khi nghỉ hưu.

• Cảnh báo cho chủ nợ: Một giám đốc điều hành phi lợi nhuận giữ quỹ hưu trí đa dạng để giảm thiểu rủi ro vì quỹ 457(b) của họ có thể bị chủ nợ yêu cầu.

• Tách biệt giới hạn từ 401(k)/403(b) - cho phép đóng góp vào nhiều kế hoạch

• Không có phí rút tiền sớm, khác với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu

• Các tính năng bắt kịp đặc biệt gần thời điểm nghỉ hưu khiến nó nổi bật

• Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng được tính vào giới hạn tổng số đóng góp của bạn.

• Tuổi RMD tăng lên 73, nhảy lên 75 vào năm 2033

• Bắt buộc Roth bắt kịp cho những người có thu nhập cao (trên $145k tiền lương FICA) bắt đầu từ năm 2026

• Roth catch-up trở nên phổ biến hơn khi các kế hoạch cung cấp linh hoạt lập kế hoạch thuế tốt hơn

• Tính năng tự động như đăng ký và tăng cường đang gia tăng để thúc đẩy sự tham gia

• Chuyển trọng tâm sang các chiến lược giảm dần để hỗ trợ người nghỉ hưu trong những năm rút tiền

1. Tối đa hóa đóng góp, đặc biệt nếu cũng sử dụng các tài khoản hưu trí khác

2. Hướng tới Roth nếu bạn dự đoán thuế sẽ cao hơn sau này

3. Sử dụng chế độ bắt kịp siêu ở độ tuổi 60–63 nếu có sẵn

4. Điều phối việc chuyển giao khi thay đổi công việc hoặc nghỉ hưu

5. Xem xét phí thường xuyên - phí thấp hơn sẽ tích lũy theo thời gian

Kế hoạch 457(b) không chỉ là một tài khoản hưu trí khác - nó là một công cụ mạnh mẽ, linh hoạt cung cấp lợi ích thuế, không có hình phạt rút tiền sớm và cơ hội bắt kịp chiến lược. Khi được sử dụng hiệu quả cùng với các kế hoạch khác, nó có thể cải thiện đáng kể việc chuẩn bị cho hưu trí - đặc biệt là đối với những người đang nhắm đến việc nghỉ hưu sớm hoặc chuyển đổi nghề nghiệp.