Quy định về Văn phòng Gia đình Hoa Kỳ
Các văn phòng gia đình ở Hoa Kỳ hoạt động dưới một khung quy định phức tạp nhằm đảm bảo tính minh bạch, tuân thủ và bảo vệ tài sản. Hướng dẫn này cung cấp cái nhìn tổng quan về các quy định chính ảnh hưởng đến các văn phòng gia đình ở Mỹ, với trọng tâm là giám sát của SEC, các tác động về thuế và các yêu cầu tuân thủ.
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý các văn phòng gia đình, đặc biệt là những văn phòng quản lý các khoản đầu tư cho các gia đình siêu giàu.
- Cố Vấn Quỹ Tư Nhân: Các văn phòng gia đình quản lý quỹ tư nhân có thể cần đăng ký là cố vấn đầu tư theo Đạo luật Cố vấn Đầu tư năm 1940.
- Miễn trừ: Nhiều văn phòng gia đình đủ điều kiện cho các miễn trừ, chẳng hạn như miễn trừ cố vấn tư nhân cho các cố vấn có tài sản quản lý dưới 150 triệu đô la.
Các văn phòng gia đình phải nộp Mẫu ADV cho SEC, tiết lộ:
- Thực hành kinh doanh
- Cấu trúc sở hữu
- Các xung đột lợi ích tiềm ẩn
- Lịch sử kỷ luật
Luật thuế của Hoa Kỳ ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động và chiến lược của các văn phòng gia đình.
- Thuế Di Sản Liên Bang: Hiện đang được đặt ở mức 40% cho các di sản trên 12,92 triệu đô la (2023)
- Miễn thuế quà tặng hàng năm: 17.000 đô la mỗi người nhận (2023)
- Thuế Chuyển Nhượng Bỏ Qua Thế Hệ: tỷ lệ 40% cho các khoản chuyển nhượng cho cháu hoặc các thế hệ sau
- Lợi ích mang theo: Xử lý thuế cho khoản bồi thường dựa trên hiệu suất
- Cổ tức đủ điều kiện: Thuế suất thấp hơn cho lợi nhuận vốn dài hạn
- Thu hoạch lỗ thuế: Các chiến lược để bù đắp lợi nhuận bằng các khoản lỗ
Các văn phòng gia đình phải thực hiện các chương trình AML mạnh mẽ, bao gồm:
- Thẩm định khách hàng
- Giám sát giao dịch
- Báo cáo hoạt động đáng ngờ
Với sự gia tăng của các mối đe dọa kỹ thuật số, các văn phòng gia đình phải đối mặt với các yêu cầu theo:
- Khung An ninh mạng NIST
- Quy định tiết lộ an ninh mạng của SEC
- Luật bảo vệ dữ liệu cấp bang
Trong khi các quy định liên bang cung cấp cơ sở tối thiểu, các bang có thể áp đặt các yêu cầu bổ sung:
- New York: Cấp phép nghiêm ngặt cho các cố vấn đầu tư
- California: Bảo vệ quyền riêng tư được nâng cao
- Delaware: Nổi tiếng về việc thành lập thực thể do các luật thân thiện với doanh nghiệp
- Kiểm toán định kỳ: Thực hiện các đánh giá tuân thủ hàng năm
- Đào Tạo Nhân Viên: Giáo dục liên tục về những thay đổi quy định
- Tích hợp công nghệ: Sử dụng phần mềm tuân thủ để giám sát
- Cố vấn pháp lý: Duy trì mối quan hệ với các luật sư chuyên ngành
Cảnh quan quy định tiếp tục phát triển với:
- Tăng cường tập trung vào đầu tư ESG
- Yêu cầu báo cáo được cải thiện
- Tăng cường nhấn mạnh vào an ninh mạng
- Những thay đổi tiềm năng đối với luật thuế
Hiểu và điều hướng các quy định về văn phòng gia đình ở Hoa Kỳ đòi hỏi chuyên môn trong nhiều lĩnh vực luật pháp và tài chính. Các văn phòng gia đình nên làm việc chặt chẽ với các chuyên gia pháp lý và tuân thủ để đảm bảo tuân thủ liên tục tất cả các quy định áp dụng.
Các yêu cầu của SEC đối với các văn phòng gia đình là gì?
Các văn phòng gia đình có thể cần đăng ký là cố vấn đầu tư theo Đạo luật Cố vấn Đầu tư năm 1940, với các miễn trừ có sẵn cho những người có tài sản dưới 150 triệu đô la.
Luật thuế của Hoa Kỳ ảnh hưởng đến các văn phòng gia đình như thế nào?
Miễn thuế di sản liên bang hiện tại là 12,92 triệu đô la, với các thuế tiểu bang bổ sung có thể xảy ra. Các văn phòng gia đình phải điều hướng thuế thu nhập, thuế quà tặng và thuế chuyển nhượng qua các thế hệ.
Các yêu cầu AML nào áp dụng cho các văn phòng gia đình?
Các văn phòng gia đình phải thực hiện các chương trình AML mạnh mẽ bao gồm thẩm định khách hàng, giám sát giao dịch và báo cáo hoạt động đáng ngờ.
Các quy định của bang khác nhau như thế nào đối với các văn phòng gia đình?
Các tiểu bang như New York và California có yêu cầu cấp phép nghiêm ngặt hơn, trong khi Delaware cung cấp các luật thành lập thực thể thân thiện với doanh nghiệp.
Các quy định về an ninh mạng nào ảnh hưởng đến các văn phòng gia đình?
Các văn phòng gia đình phải tuân thủ các yêu cầu theo Khung An ninh mạng NIST, quy tắc công bố an ninh mạng của SEC và các luật bảo vệ dữ liệu ở cấp tiểu bang.