Chiến lược và ưu đãi thuế cho các văn phòng gia đình tại Singapore
Tối ưu hóa thuế là một yếu tố quan trọng trong quản lý văn phòng gia đình, và Singapore cung cấp một trong những chế độ thuế hấp dẫn nhất trên toàn cầu. Thông qua Cơ quan Thuế Nội địa Singapore (IRAS), các gia đình có thể tiếp cận các ưu đãi giúp giảm nghĩa vụ về thu nhập, lợi nhuận vốn và chuyển nhượng tài sản. Hướng dẫn toàn diện này đề cập đến các ưu đãi thuế chính, chiến lược và các yếu tố tuân thủ cho các văn phòng gia đình tại Singapore.
Hệ thống thuế của Singapore được thiết kế để thu hút các hoạt động quản lý tài sản. Với việc không có thuế lợi tức vốn, không có thuế thừa kế và tỷ lệ thuế doanh nghiệp thấp, đây là một thiên đường cho các gia đình có tài sản cao. Các văn phòng gia đình có thể tận dụng các cấu trúc như Công ty Vốn Biến đổi (VCC) và các quỹ tín thác để tối ưu hóa thuế một cách hợp pháp.
Lợi ích chính bao gồm:
- Hệ thống thuế lãnh thổ tập trung vào thu nhập được tạo ra tại địa phương
- Các hiệp định thuế kép (DTA) rộng rãi với hơn 90 quốc gia
- Khuyến khích cho các công ty giữ và các phương tiện đầu tư
Được giới thiệu vào năm 2020, FSIE là một bước ngoặt cho các gia đình toàn cầu.
- Người cư trú thuế của Singapore (cá nhân hoặc công ty)
- Thu nhập phải được kiếm một cách chủ động, không phải thụ động.
- Cách tiếp cận Nexus: Ít nhất 5% chi phí phát sinh tại Singapore
Các văn phòng gia đình quản lý danh mục đầu tư ở nước ngoài có thể miễn thuế đối với cổ tức, lãi suất và thu nhập từ cho thuê. Ví dụ, một văn phòng gia đình đầu tư vào bất động sản ở Mỹ có thể tránh thuế Singapore trên doanh thu cho thuê.
Ví dụ thực tiễn: Văn phòng Gia đình Chen đã tiết kiệm 2 triệu đô la Singapore hàng năm bằng cách áp dụng FSIE cho các khoản đầu tư trái phiếu châu Âu của họ.
VCCs cung cấp sự linh hoạt vô song cho việc lập kế hoạch thuế.
- Lợi nhuận chảy qua cho các cổ đông mà không phải chịu thuế doanh nghiệp.
- Lý tưởng cho việc chuyển giao tài sản qua nhiều thế hệ.
- Không có thuế khấu trừ trên cổ tức trả cho các cổ đông nước ngoài. Miễn thuế đóng dấu đối với việc chuyển nhượng cổ phiếu.
Nghiên cứu trường hợp: Một văn phòng gia đình cấu trúc VCC đã giảm thuế trên các khoản đầu tư ở châu Á xuống 15% so với các tập đoàn truyền thống.
Singapore cung cấp các ưu đãi có mục tiêu cho các thực thể đủ điều kiện.
- Thuế suất từ 8-10% cho các hoạt động đủ điều kiện.
- Áp dụng cho quản lý kho bạc và nắm giữ đầu tư.
- Đối với các quỹ quản lý tài sản, thuế suất thấp nhất chỉ 0%.
Các văn phòng gia đình có thể cấu trúc như FTC để hưởng lợi từ những tỷ lệ này.
Singapore không có thuế di sản, điều này làm cho nó trở thành nơi lý tưởng cho việc lập kế hoạch thừa kế.
- Sử dụng quỹ tín thác tùy ý để phân phối tài sản một cách hiệu quả về thuế.
- Người thụ hưởng có thể truy cập vào quỹ mà không phải kích hoạt thuế.
- Khấu trừ thuế cho các khoản quyên góp từ thiện lên đến 250% thu nhập.
- Khuyến khích xây dựng di sản.
Gia đình Goh đã sử dụng một quỹ tín thác để chuyển giao 50 triệu đô la Singapore cho các thừa kế, tránh được các loại thuế tiềm năng ở các khu vực pháp lý khác.
Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) của Singapore ngăn chặn việc đánh thuế hai lần.
- Giảm thuế khấu trừ trên cổ tức, lãi suất và tiền bản quyền.
- Trọng tài cho các tranh chấp.
Đối với các văn phòng gia đình có tài sản toàn cầu, các hiệp định thuế với Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và Trung Quốc đặc biệt có giá trị.
Trong khi các khoản khuyến khích rất hào phóng, việc tuân thủ là bắt buộc.
- Tệp trả về chính xác và đúng hạn.
- Giữ hồ sơ cho các cuộc kiểm toán.
Không tuân thủ có thể dẫn đến hình phạt, làm mất đi lợi ích.
Các chiến lược hiệu quả bao gồm:
- Vị trí Tài sản: Đặt các tài sản tạo thu nhập ở những khu vực có thuế thấp.
- Cấu trúc thực thể: Sử dụng công ty holding và các đối tác.
- Thời gian: Hoãn thuế thông qua các khoản thanh toán theo đợt.
Tham khảo ý kiến của các cố vấn thuế để thực hiện những điều này một cách hợp pháp.
Cạm bẫy tiềm ẩn:
- Thay đổi quy định.
- Quy định về giá chuyển nhượng cho các thực thể liên quan.
- Đảm bảo thu nhập chủ động cho FSIE.
Việc giám sát liên tục là rất cần thiết.
Singapore có thể giới thiệu thêm các ưu đãi cho các khoản đầu tư bền vững. Các văn phòng gia đình nên chuẩn bị cho các cải cách thuế kỹ thuật số.
Tóm lại, các ưu đãi thuế của Singapore giúp các văn phòng gia đình bảo tồn và phát triển tài sản một cách hiệu quả. Bằng cách tận dụng các công cụ của IRAS và lời khuyên chuyên nghiệp, các gia đình có thể đạt được kết quả thuế tối ưu.
Các câu hỏi thường gặp
Ngoại Tệ Nguồn Thu Nhập Miễn Trừ (FSIE) là gì?
FSIE cho phép cư dân thuế Singapore miễn thuế đối với thu nhập từ nguồn gốc nước ngoài, với điều kiện nó đáp ứng các bài kiểm tra thu nhập hoạt động. Đối với các văn phòng gia đình, điều này giảm thuế đối với các khoản đầu tư toàn cầu, nâng cao lợi nhuận sau thuế.
VCCs cung cấp lợi ích thuế cho các văn phòng gia đình như thế nào?
Công ty Vốn Biến đổi (VCCs) cung cấp sự minh bạch về thuế, có nghĩa là thu nhập được đánh thuế ở cấp độ cổ đông. Điều này tránh được việc đánh thuế hai lần và cho phép chuyển giao tài sản hiệu quả mà không có các lớp thuế doanh nghiệp.
Tỷ lệ thuế doanh nghiệp cho các văn phòng gia đình ở Singapore là gì?
Tỷ lệ thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn là 17%, nhưng các văn phòng gia đình đủ điều kiện có thể hưởng lợi từ các tỷ lệ giảm hoặc miễn thuế theo các chương trình như các ưu đãi của Trung tâm Tài chính và Kho bạc (FTC).
Làm thế nào các văn phòng gia đình có thể tối ưu hóa thuế thông qua lập kế hoạch di sản?
Bằng cách sử dụng quỹ tín thác và VCC, các gia đình có thể cấu trúc tài sản để giảm thiểu thuế di sản. Thuế thừa kế thấp của Singapore và các ưu đãi cho việc quyên góp từ thiện càng tối ưu hóa việc bảo tồn tài sản.