Tanım Bir bilanço, muhasebe ve finans alanında kullanılan temel finansal tablolarından biridir. Belirli bir zamanda bir şirketin finansal durumunun anlık görüntüsünü sağlar; şirketin sahip olduğu varlıkları (aktifler), borçlarını (pasifler) ve sahiplerin kalan çıkarını (özsermaye) detaylandırır. Bunu, şirketin yaşamındaki bir anı yakalayan finansal bir fotoğraf olarak düşünün; finansal sağlığını ve istikrarını ortaya koyar.
Bilanço Bileşenleri Bir bilanço tablosunun bileşenlerini anlamak, bir şirketin finansal sağlığını değerlendirmek için çok önemlidir. İşte üç ana bölüm:
Tanım Dikey analiz, bir finansal tablodaki her bir kalemi, aynı tablodaki bir temel rakama yüzdelik olarak ifade eden bir finansal analiz tekniğidir. Bu yöntem, çeşitli kalemler arasında kolay karşılaştırma yapılmasını sağlar ve finansal bileşenlerin göreceli boyutları hakkında içgörü sunar. Özellikle gelir tabloları ve bilanço analizinde faydalıdır, çünkü paydaşların eğilimleri ve oranları net bir şekilde görmesine yardımcı olur.
Dikey Analiz Bileşenleri Dikey analiz yaparken dikkate alınması gereken iki ana bileşen vardır:
Tanım EBIT veya Faiz ve Vergi Öncesi Kazanç, bir şirketin temel operasyonlarından elde ettiği karlılığı yansıtan kritik bir finansal metriktir. Bir şirketin sermaye yapısının ve vergi oranlarının etkilerini dikkate almadan, operasyonel olarak ne kadar iyi performans gösterdiğini değerlendirmek için basit bir yoldur. Temelde, EBIT bir şirketin operasyonel verimliliğinin daha net bir resmini sunar.
EBIT Bileşenleri Toplam Gelir: Bu, herhangi bir kesintiden önce mal ve hizmet satışlarından elde edilen tüm gelirleri içerir.
Tanım EBITDA veya Faiz, Vergi, Amortisman ve İtfa Öncesi Kazanç, bir şirketin işletme performansını değerlendirmek için kullanılan önemli bir finansal göstergedir. Finansman ve muhasebe kararlarının etkilerini hariç tutarak, temel iş operasyonlarından elde edilen kazançlara odaklanarak bir şirketin kârlılığına dair içgörü sağlar.
EBITDA Bileşenleri EBITDA’yı anlamak, bileşenlerini analiz etmeyi içerir:
Kazançlar: Bu, şirketin faaliyetlerinden elde ettiği net geliri ifade eder.
Faiz Öncesi: Faiz giderlerini hariç tutarak, EBITDA borç finansmanının etkileri olmadan operasyonel performansın daha net bir görünümünü sağlar.
Tanım Non-Faaliyet Geliri, bir işletmenin ana faaliyetleriyle doğrudan bağlantılı olmayan gelirini ifade eder. Bu tür gelir genellikle yatırımlar, kiralık mülkler veya varlık satışları gibi ikincil faaliyetlerden kaynaklanır. Non-Faaliyet Gelirini anlamak, yatırımcılar ve analistler için önemlidir çünkü bu, bir şirketin temel iş fonksiyonlarının ötesinde mali sağlığını ortaya çıkarabilir.
Faaliyet Dışı Gelir Bileşenleri Birçok bileşen, Şirket Dışı Gelire katkıda bulunur, bunlar arasında:
Yatırım Geliri: Bu, hisse senetleri, tahviller ve diğer finansal araçlardaki yatırımlardan elde edilen temettüler, faiz ve sermaye kazançlarını içerir.
Tanım Faiz Karşılama Oranı (ICR), bir şirketin borç yükümlülüklerini, özellikle de mevcut borçları üzerindeki faiz ödemelerini karşılama yeteneğini değerlendirmek için kullanılan bir finansal ölçüttür. Bu, finansal sağlık ve istikrarın kritik bir göstergesidir ve bir işletmenin faiz giderlerini, faiz ve vergiler öncesi kazançları (EBIT) ile ne kadar kolay karşılayabileceğine dair içgörü sağlar.
Bileşenler Faiz Karşılama Oranı, aşağıdaki bileşenler kullanılarak hesaplanır:
Faiz ve Vergi Öncesi Kar (EBIT): Bu, bir şirketin faiz ve vergi giderleri dikkate alınmadan önceki kârlılığını temsil eder.
Tanım Finansal Oran Analizi, bir şirketin finansal tablolarından elde edilen çeşitli finansal metrikleri karşılaştırarak şirketin finansal sağlığını ve performansını değerlendirmek için kullanılan bir yöntemdir. Bu analitik araç, bir şirketin kârlılığı, likiditesi, verimliliği ve ödeme gücü hakkında içgörüler sunarak paydaşların bilinçli kararlar almasına yardımcı olur.
Finansal Oran Analizi Bileşenleri Finansal oran analizi öncelikle üç temel finansal tabloya dayanır:
Bilanço: Belirli bir zamanda bir şirketin varlıklarının, borçlarının ve özkaynaklarının anlık görüntüsünü sağlar.
Tanım Finansal Tablo Analizi, bir şirketin finansal tablolarını değerlendirerek finansal performansını, istikrarını ve kârlılığını anlamak sürecidir. Bu analiz, yatırımcılar, alacaklılar ve yönetim için yatırımlar, kredi değerliliği ve operasyonel stratejilerle ilgili bilinçli kararlar vermek açısından kritik öneme sahiptir.
Finansal Tablo Analizi Bileşenleri Bilanço: Bu beyan, bir şirketin varlıklarının, yükümlülüklerinin ve özkaynaklarının belirli bir zaman dilimindeki anlık görüntüsünü sağlar. Likiditeyi ve finansal istikrarı değerlendirmeye yardımcı olur.
Gelir Tablosu: Kar ve zarar tablosu olarak da bilinen bu tablo, belirli bir dönem içindeki gelirleri, giderleri ve karları özetler.
Tanım Konsolide finansal tablolar, bir ana şirketin ve bağlı ortaklıklarının finansal durumunu ve operasyon sonuçlarını tek bir varlık olarak sunan finansal raporlardır. Bu yaklaşım, bir şirketin finansal sağlığının bütünsel bir görünümünü sağlamak için kritik öneme sahiptir; şirketler arası işlemlerin etkilerini ortadan kaldırır ve paydaşların tüm kurumsal ailenin doğru bir resmini almasını sağlar.
Bütünleşik Finansal Tabloların Bileşenleri Bilanço: Bu, ana şirketin ve bağlı ortaklıklarının birleşik varlıklarını, yükümlülüklerini ve özkaynaklarını yansıtarak, kurumsal grubun sahip olduğu ve borçlandığı şeylerin bir anlık görüntüsünü verir.
Tanım Finansal Durum Tablosu, yaygın olarak Bilanço olarak bilinir, bir varlığın belirli bir zaman dilimindeki finansal durumunun net bir görüntüsünü sağlayan önemli bir finansal tablodur. Bir şirketin sahip olduğu (varlıklar), borçlu olduğu (yükümlülükler) ve sahiplerin kalan çıkarını (özsermaye) özetler. Bu tablo, yatırımcılar, alacaklılar ve yönetim için önemlidir çünkü şirketin finansal sağlığı ve operasyonel verimliliği hakkında içgörüler sunar.
Finansal Durum Tablosu Bileşenleri Finansal Durum Tablosu üç ana bileşene ayrılmıştır:
Varlıklar: Bunlar, gelecekte ekonomik faydalar sağlaması beklenen şirket tarafından kontrol edilen kaynaklardır.