Русский

Стратегии налогообложения США для управления состоянием

Автор: Familiarize Team
Последнее обновление: September 5, 2025

Эффективное налоговое планирование является краеугольным камнем управления состоянием в Соединенных Штатах. Этот всесторонний гид исследует ключевые налоговые стратегии, которые лица и семьи с высоким уровнем дохода могут использовать для минимизации налоговых обязательств, соблюдая при этом федеральные и государственные нормы.

Федеральные налоговые стратегии

Управление приростом капитала

  • Сбор убытков по налогам: Компенсируйте прирост капитала, продавая убыточные инвестиции
  • Периоды удержания: Квалификация для ставок налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе (0%, 15% или 20%)
  • Квалифицированные дивиденды: Получите выгоду от более низких налоговых ставок на доход от дивидендов

Планирование выхода на пенсию

  • Взносы в 401(k): Максимизируйте взносы до налогообложения (22 500 долларов США в 2023 году)
  • Конверсии Рот: Конвертируйте средства традиционного IRA в Рот для безналогового роста
  • Минимально необходимые распределения (RMD): Стратегическое планирование для минимизации налогов на RMD

Планирование налога на имущество и подарки

Ежегодное освобождение от налога на подарки

  • Сумма исключения 2023 года: $17,000 на получателя
  • Подарки супругов: Неограниченные переводы между супругами
  • Образование и медицинские расходы: Платите напрямую учреждениям, не используя исключения

Трасты и планирование наследства

  • Отзывные живые трасты: Избегайте судебного разбирательства, сохраняя контроль
  • Безвозвратные трасты: Удалите активы из наследства для налоговых целей
  • Трасты, пропускающие поколение: Передача богатства внукам с налоговой эффективностью

Стратегии владения бизнесом

Выбор сущности

  • ООО: Гибкость в налогообложении (сквозное или корпоративное)
  • S-корпорации: Избегайте налогов на самозанятость на зарплату
  • Партнёрства: Налогообложение на основе распределения с несколькими владельцами

Планирование компенсаций

  • Разумная компенсация: Сбалансируйте зарплату и распределения для налоговой эффективности
  • Квалифицированные пенсионные планы: Налогооблагаемый рост для владельцев бизнеса
  • Вычеты по медицинскому страхованию: Премии по медицинскому страхованию для самозанятых

Государственные налоговые соображения

Государственные подоходные налоги

  • Налоговые льготные штаты: Флорида, Техас, Невада не имеют государственного подоходного налога
  • Планирование места жительства: Установите резидентство в штатах с низкими налогами
  • Nexus Management: Минимизируйте налоговые обязательства в нескольких штатах

Налог на имущество

  • Льготы по налогу на имущество: Снижение налогов на имущество для основного места жительства
  • Сохранительные обременения: Пожертвуйте права на застройку для налоговых кредитов
  • 1031 Обмены: Отложите налоги на прирост капитала на инвестиции в недвижимость

Международные налоговые стратегии

Исключение дохода, полученного за границей

  • 2023 Исключение: $112,000 для граждан США, проживающих за границей
  • Исключение для иностранных жилищ: Дополнительное исключение для жилищных расходов
  • Налоговые соглашения: Используйте соглашения для избежания двойного налогообложения

Оффшорное планирование

  • Иностранные трасты: Управляйте международными активами с налоговой эффективностью
  • Контролируемые иностранные корпорации (CFCs): Структурирование международного бизнеса
  • Иностранный заработанный доход: Оптимизация налогообложения для работы за границей

Соблюдение и отчетность

Налоговые требования к подаче декларации

  • Опции продления: Форма 4868 для автоматического 6-месячного продления
  • Оцененные налоговые платежи: Избегайте штрафов за недоплату
  • Отчетность по иностранным счетам: соблюдение требований FBAR и FATCA для международных счетов

Профессиональное руководство

  • CPA Услуги: Годовое налоговое планирование и подготовка
  • Налоговые адвокаты: Сложное планирование и разрешение споров
  • Управляющие состоянием: Интегрированное налоговое и инвестиционное планирование

Годовое налоговое планирование

Декабрьские стратегии

  • Ускорьте вычеты: Объедините благотворительные взносы и медицинские расходы
  • Отложенный доход: Задержите бонусы или прирост капитала до следующего года
  • Конверсии Рота: Конвертируйте активы в годы с низким доходом

Непрерывный мониторинг

  • Изменения в налоговом законодательстве: Будьте в курсе законодательных обновлений
  • Перебалансировка портфеля: Налогово-эффективное перераспределение активов
  • Взносы на пенсию: Максимизируйте взносы до крайних сроков

Реализация этих налоговых стратегий требует тщательного учета индивидуальных обстоятельств и профессиональных консультаций. Управляющие активами должны тесно сотрудничать с налоговыми специалистами для разработки комплексных планов, которые соответствуют финансовым целям, обеспечивая при этом соблюдение всех применимых налоговых законов.

Часто задаваемые вопросы

Каковы текущие ставки налога на прирост капитала в США?

Ставки налога на долгосрочные капитальные приросты составляют 0%, 15% или 20% в зависимости от уровня дохода. Краткосрочные приросты облагаются налогом по обычным ставкам дохода.

Как работает налоговая потеря?

Такс-убытки, полученные от продажи убыточных инвестиций, компенсируют прирост капитала, при этом до $3,000 убытков можно вычесть из обычного дохода ежегодно.

Каков ежегодный налоговый вычет на подарки на 2023 год?

Ежегодное исключение по налогу на подарки составляет 17 000 долларов США на одного получателя, что позволяет делать подарки на сумму до этого значения без уплаты налогов.

Как работают конверсии Рот?

Конверсии в Roth предполагают перемещение средств из традиционных пенсионных счетов на счета Roth, уплачивая налоги сейчас для безналоговых снятий позже.

Что такое квалифицированные дивиденды?

Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставкам долгосрочных приростов капитала (0%, 15% или 20%), если они удерживаются более 60 дней в течение 121-дневного периода.