Пенсионный план с установленными выплатами: подробное руководство
Пенсионный план с установленными выплатами — это тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который гарантирует сотрудникам определенное пенсионное пособие на основе заранее определенной формулы. Эта формула обычно учитывает такие факторы, как история зарплаты сотрудника, годы службы и возраст выхода на пенсию. В отличие от планов с установленными взносами (например, 401(k)), где окончательная выплата зависит от эффективности инвестиций, план с установленными выплатами обеспечивает фиксированный, предсказуемый доход на пенсии, который обычно выплачивается в виде ежемесячной ренты.
-
Формула расчета пособия: Пенсионное пособие рассчитывается с использованием формулы, которая обычно включает:
-
Final or Average Salary: The employee’s salary at retirement or an average of their highest-earning years.
-
Years of Service: The total number of years the employee has worked for the employer.
-
Benefit Multiplier: A percentage factor (e.g., 1.5%) used to calculate the pension based on salary and service years.
-
-
Вестинг: Вестинг относится к праву работника на получение пособий из пенсионного плана. Работники обычно становятся вестинговыми после определенного количества лет службы, что означает, что у них есть не подлежащее утрате право на свои пенсионные пособия.
-
Финансирование: Планы с установленными выплатами финансируются в первую очередь работодателем, который несет ответственность за регулярные взносы в пенсионный фонд. Работодатель несет инвестиционный риск и обязан обеспечить адекватное финансирование плана для выполнения будущих обязательств по выплатам.
-
Варианты выплат: После выхода на пенсию участники обычно имеют несколько вариантов выплат, в том числе:
-
Single-Life Annuity: Provides a fixed monthly payment for the lifetime of the retiree, with payments ceasing upon their death.
-
Joint-and-Survivor Annuity: Offers a reduced monthly benefit but continues payments to a surviving spouse after the retiree’s death.
-
Lump-Sum Payment: Some plans allow retirees to take a one-time lump-sum payment instead of monthly annuity payments.
-
-
Традиционный план с установленными выплатами: классическая модель, в которой работодатель гарантирует определенную сумму выплат, обычно рассчитываемую на основе последней или самой высокой средней заработной платы сотрудника и его стажа работы.
-
План остатка наличности: гибрид плана с установленными выплатами и плана с установленными взносами. У каждого участника есть индивидуальный “счет”, который ежегодно растет на основе фиксированного процентного кредита и кредита взносов от работодателя. Однако работодатель по-прежнему несет инвестиционный риск.
-
План с фиксированной выплатой: обеспечивает фиксированную сумму пособия за каждый год службы, независимо от заработной платы сотрудника.
-
Стратегии снижения рисков: Работодатели все чаще применяют стратегии снижения рисков для управления финансовыми обязательствами планов с установленными выплатами. Это включает предложение единовременных выкупов пенсионерам и передачу пенсионных обязательств страховым компаниям через покупки аннуитетов.
-
Конвертация остатка денежных средств: некоторые работодатели преобразуют традиционные планы с установленными выплатами в планы с остатком денежных средств, которые обеспечивают большую мобильность и прозрачность для сотрудников, при этом по-прежнему обеспечивая гарантированное пособие.
-
Интеграция технологий: благодаря развитию финансовых технологий администраторы планов используют сложные инструменты моделирования и программное обеспечение для более эффективного управления обязательствами пенсионных планов и оптимизации стратегий финансирования.
Пенсионный план с установленными выплатами является краеугольным камнем пенсионного обеспечения для многих сотрудников, обеспечивая гарантированный доход на основе фиксированной формулы. Хотя эти планы стали менее распространенными в частном секторе, они остаются важнейшим компонентом пенсионного планирования для тех, кто имеет к ним доступ. Понимание компонентов, типов и тенденций пенсионных планов с установленными выплатами может помочь сотрудникам принимать обоснованные решения о вариантах выхода на пенсию и максимизировать получаемые ими выгоды.
Что такое пенсионный план с установленными выплатами и как он работает?
Пенсионный план с установленными выплатами гарантирует фиксированный пенсионный доход, рассчитанный на основе таких факторов, как история заработной платы и стаж работы, что обеспечивает стабильность и предсказуемость.
Как рассчитывается размер пенсионного пособия в пенсионном плане с установленными выплатами?
Пенсионное пособие в пенсионном плане с установленными выплатами обычно рассчитывается с использованием формулы, которая учитывает стаж работы сотрудника, последнюю заработную плату и заранее определенный множитель пособия.