Пенсионный план с установленными выплатами подробное руководство

Пенсионный план с установленными выплатами — это тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который гарантирует сотрудникам определенное пенсионное пособие на основе заранее определенной формулы. Эта формула обычно учитывает такие факторы, как история зарплаты сотрудника, годы службы и возраст выхода на пенсию. В отличие от планов с установленными взносами (например, 401(k)), где окончательная выплата зависит от эффективности инвестиций, план с установленными выплатами обеспечивает фиксированный, предсказуемый доход на пенсии, который обычно выплачивается в виде ежемесячной ренты.

• Формула расчета пособия: Пенсионное пособие рассчитывается с использованием формулы, которая обычно включает:

  • Окончательная или средняя зарплата: зарплата работника при выходе на пенсию или средняя заработная плата за годы с самым высоким доходом.

  • Стаж работы: общее количество лет, проработанных сотрудником у данного работодателя.

  • Множитель пособия: процентный коэффициент (например, 1,5%), используемый для расчета пенсии на основе заработной платы и выслуги лет.

• Вестинг: Вестинг относится к праву работника на получение пособий из пенсионного плана. Работники обычно становятся вестинговыми после определенного количества лет службы, что означает, что у них есть не подлежащее утрате право на свои пенсионные пособия.

• Финансирование: Планы с установленными выплатами финансируются в первую очередь работодателем, который несет ответственность за регулярные взносы в пенсионный фонд. Работодатель несет инвестиционный риск и обязан обеспечить адекватное финансирование плана для выполнения будущих обязательств по выплатам.

• Варианты выплат: После выхода на пенсию участники обычно имеют несколько вариантов выплат, в том числе:

  • Пожизненная рента: обеспечивает фиксированную ежемесячную выплату в течение всей жизни пенсионера, при этом выплаты прекращаются после его смерти.

  • Совместная рента для пережившего супруга: предлагает сокращенное ежемесячное пособие, но продолжает выплаты пережившему супругу после смерти пенсионера.

  • Единовременная выплата: некоторые планы позволяют пенсионерам получить единовременную выплату вместо ежемесячных аннуитетных платежей.

• Традиционный план с установленными выплатами: классическая модель, в которой работодатель гарантирует определенную сумму выплат, обычно рассчитываемую на основе последней или самой высокой средней заработной платы сотрудника и его стажа работы.

• План остатка наличности: гибрид плана с установленными выплатами и плана с установленными взносами. У каждого участника есть индивидуальный “счет”, который ежегодно растет на основе фиксированного процентного кредита и кредита взносов от работодателя. Однако работодатель по-прежнему несет инвестиционный риск.

• План с фиксированной выплатой: обеспечивает фиксированную сумму пособия за каждый год службы, независимо от заработной платы сотрудника.

• Стратегии снижения рисков: Работодатели все чаще применяют стратегии снижения рисков для управления финансовыми обязательствами планов с установленными выплатами. Это включает предложение единовременных выкупов пенсионерам и передачу пенсионных обязательств страховым компаниям через покупки аннуитетов.

• Конвертация остатка денежных средств: некоторые работодатели преобразуют традиционные планы с установленными выплатами в планы с остатком денежных средств, которые обеспечивают большую мобильность и прозрачность для сотрудников, при этом по-прежнему обеспечивая гарантированное пособие.

• Интеграция технологий: благодаря развитию финансовых технологий администраторы планов используют сложные инструменты моделирования и программное обеспечение для более эффективного управления обязательствами пенсионных планов и оптимизации стратегий финансирования.

Пенсионный план с установленными выплатами является краеугольным камнем пенсионного обеспечения для многих сотрудников, обеспечивая гарантированный доход на основе фиксированной формулы. Хотя эти планы стали менее распространенными в частном секторе, они остаются важнейшим компонентом пенсионного планирования для тех, кто имеет к ним доступ. Понимание компонентов, типов и тенденций пенсионных планов с установленными выплатами может помочь сотрудникам принимать обоснованные решения о вариантах выхода на пенсию и максимизировать получаемые ими выгоды.