Кредит на уход за детьми и иждивенцами Налоговая льгота на расходы по уходу
CDCC — это федеральный налоговый кредит, предназначенный для облегчения финансового бремени расходов на уход, понесенных для того, чтобы налогоплательщики (и их супруги, если подают совместно) могли работать или активно искать работу. Допустимые расходы включают выплаты сиделкам, детским садам и определенным образовательным программам, которые предоставляют уход и надзор.
Расходы должны быть связаны с работой и предназначены для ухода за:
Ребёнок младше 13 лет, или
Супруг или иждивенец, который физически или психически не способен заботиться о себе и жил с вами более половины года.
Допустимые расходы включают:
Детские сады и услуги по присмотру за детьми
- Программы до и после школы
Летние дневные лагеря (исключая ночные лагеря)
Услуги по уходу на дому
Примечание: Платежи родственникам могут квалифицироваться, но не если опекуном является ваш ребенок младше 19 лет или кто-то, кого вы заявляете как иждивенца.
Кредит рассчитывается как процент от ваших квалифицируемых расходов, исходя из вашего скорректированного валового дохода (AGI):
35% от квалифицируемых расходов, если ваш AGI составляет $15,000 или меньше
Процент уменьшается по мере увеличения AGI, достигая 20% для AGI свыше $43,000.
Эта скользящая шкала обеспечивает получение более высокого процента кредита для семей с низким доходом.
Для налогового года 2025:
До $3,000 расходов для одного квалифицированного лица
До $6,000 расходов для двух или более квалифицированных лиц
Следовательно, максимальный кредит составляет:
- $1,050 (35% от $3,000) для одного квалифицированного человека
$2,100 (35% от $6,000) для двух или более квалифицированных лиц
Эти суммы подлежат процентному сокращению на основе AGI, упомянутому выше.
Чтобы получить CDCC, вы должны выполнить следующие требования:
Заработанный доход: Вы (и ваш супруг, если подаете совместно) должны иметь заработанный доход в течение года. Исключения применяются, если один из супругов является студентом на полный рабочий день или не способен к самообслуживанию.
Работа, связанная с заботой: Забота должна позволять вам работать или искать работу.
Квалифицированное лицо: Уход должен быть предоставлен квалифицированному лицу, как определено выше.
Идентификация поставщика: Вы должны указать имя, адрес и номер налогоплательщика (ИНН) поставщика услуг в вашей налоговой декларации.
Примечание: Обычно состоящие в браке пары должны подавать совместную декларацию, чтобы получить налоговый кредит. Однако существуют исключения для некоторых раздельно проживающих супругов.
Хотя Закон о временной помощи американцам временно расширил CDCC для налогового года 2021, увеличив максимальный кредит и сделав его возвратным, эти улучшения истекли. С 2025 года кредит вернулся к своей предыдущей структуре с параметрами, изложенными выше.
Ведите точные записи: Храните подробную документацию всех расходов, связанных с уходом, включая квитанции и информацию о поставщиках.
Понимание допустимых расходов: Ознакомьтесь с тем, какие расходы квалифицируются для получения кредита, чтобы убедиться, что вы заявляете все допустимые затраты.
Согласуйте с работодателем льготы: Если вы участвуете в счете гибких расходов на уход за зависимыми (FSA), имейте в виду, что сумма, которую вы вносите, уменьшает расходы, имеющие право на участие в CDCC.
Проконсультируйтесь с налоговым специалистом: Взаимодействие с налоговым консультантом может помочь вам разобраться в сложностях кредита и оптимизировать ваши налоговые льготы.
Пример 1: Женатая пара с двумя детьми младше 13 лет несет расходы на детский уход в размере 6,000 долларов. С доходом до налогообложения (AGI) в 30,000 долларов они имеют право на кредит по ставке 27%, что приводит к кредиту в размере 1,620 долларов.
Пример 2: Одинокий родитель тратит 3,000 долларов на послешкольный уход за своим 10-летним ребенком. С доходом до налогообложения (AGI) в 50,000 долларов они имеют право на кредит по ставке 20%, что дает кредит в размере 600 долларов.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами продолжает быть ценным ресурсом для работающих семей, управляющих расходами на уход в 2025 году. Понимая компоненты кредита, оставаясь в курсе критериев eligibility и внедряя стратегии для максимизации преимуществ, налогоплательщики могут эффективно снизить свою налоговую нагрузку и облегчить финансовое давление, связанное с уходом за иждивенцами.
Что такое налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми?
Кредит на уход за детьми и иждивенцами помогает семьям компенсировать расходы на уход за детьми младше 13 лет или иждивенцами с ограниченными возможностями, позволяя получить налоговый кредит на основе квалифицированных расходов.
Как я могу максимизировать свой налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами?
Чтобы максимизировать ваш налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, ведите подробный учет всех допустимых расходов, включая детские сады и программы после школы, и убедитесь, что вы соответствуете критериям eligibility в отношении дохода и поставщиков услуг по уходу.
Кто имеет право на налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми?
Чтобы иметь право на налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, вы должны иметь заработанный доход и оплачивать уход за квалифицированным ребенком младше 13 лет или иждивенцем, который физически или умственно не способен заботиться о себе, пока вы работаете или ищете работу.
Какие расходы имеют право на получение кредита на уход за детьми и зависимыми?
Квалифицированные расходы для кредита на уход за детьми и зависимыми лицами включают платежи за услуги по уходу за детьми, детские сады и дневные лагеря. Однако расходы на ночные лагеря или уход, предоставляемый родственниками, проживающими в вашем доме, не подлежат возмещению.
Как мне получить налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми?
Чтобы получить налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми, вам необходимо заполнить Форму 2441 и приложить ее к вашей налоговой декларации. Убедитесь, что у вас есть информация о вашем поставщике услуг и квитанции за квалифицированные расходы, понесенные в течение налогового года.
Какие виды услуг по уходу квалифицируются для кредита на уход за детьми и зависимыми?
Кредит на уход за детьми и иждивенцами покрывает различные услуги по уходу, включая детские сады, услуги по уходу на дому и программы после школы для детей младше 13 лет, а также уход за иждивенцами, которые физически или психически не способны заботиться о себе.
Могу ли я получить налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми, если я работаю из дома?
Да, вы можете получить налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, работая из дома, при условии, что вы понесли допустимые расходы на уход за своими детьми или иждивенцами, которые позволяют вам работать или искать работу.
Доступен ли налоговый кредит на уход за детьми и зависимыми лицами в виде возвратного или невозвратного?
Кредит на уход за детьми и зависимыми является невозвратным налоговым кредитом, что означает, что он может снизить вашу налоговую обязанность до нуля, но не может привести к возврату. Тем не менее, он может значительно снизить ваш общий налоговый счет.