Планы остатка денежных средств гибридный подход к пенсионным сбережениям

Cash Balance Plan — это тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который сочетает в себе элементы как планов с установленными выплатами, так и планов с установленными взносами. В отличие от традиционных планов с установленными выплатами, где размер пенсионного пособия определяется по формуле, основанной на зарплате и стаже работы, Cash Balance Plans определяют пособия в терминах остатков на индивидуальных счетах. У каждого сотрудника есть гипотетический счет, который ежегодно растет на основе указанной процентной ставки и взносов, определяемых работодателем.

• Гипотетические счета: в плане остатка наличности у каждого сотрудника есть гипотетический счет, на который зачисляются взносы работодателя и проценты. Сотрудники могут видеть, как их баланс растет с течением времени, что делает его больше похожим на сберегательный счет, чем на традиционную пенсию.

• Ставки кредитования процентов: План определяет, сколько процентов будет зачисляться на счет каждый год. Это может быть фиксированная ставка или привязанная к внешнему индексу.

• Распределение пособий: при выходе на пенсию или прекращении трудовых отношений сотрудники могут получать свои пособия в виде единовременной выплаты или в форме аннуитета, что обеспечивает гибкость в доступе к своим пенсионным сбережениям.

Популярность планов баланса наличности резко возросла в последние годы, особенно среди малого и среднего бизнеса. Эту тенденцию можно объяснить несколькими факторами:

• Гибридная структура: Работодатели ценят гибридную структуру, которая сочетает в себе предсказуемость плана с установленными выплатами и прозрачность плана с установленными взносами.

• Налоговые преимущества: Планы с денежным балансом допускают более высокие лимиты взносов по сравнению с традиционными планами 401(k), что делает их привлекательным вариантом для предприятий, стремящихся максимально сэкономить на отсрочке уплаты налогов.

• Привлечение талантов: предложение плана остатка денежных средств может помочь компаниям привлекать и удерживать таланты, предоставляя надежные пенсионные льготы, соответствующие ожиданиям сотрудников.

• Традиционный план остатка денежных средств: это наиболее распространенный тип, при котором работодатели делают ежегодные взносы на счета сотрудников на основе заранее определенной формулы.

• План переносного остатка денежных средств: этот тип позволяет сотрудникам забирать свои льготы с собой при смене работы, что повышает привлекательность плана для мобильных сотрудников.

Например, рассмотрим небольшую технологическую фирму, которая внедряет план баланса наличности. Фирма может решить вносить процент от зарплаты каждого сотрудника на их гипотетические счета с гарантированной процентной ставкой 4%. Это означает, что сотрудник, зарабатывающий 100 000 долларов, будет видеть, как его счет растет на 4 000 долларов каждый год, в дополнение к взносам работодателя.

• Интеграция с планами 401(k): многие компании предпочитают предлагать как планы с денежным балансом, так и планы 401(k), что позволяет сотрудникам пользоваться преимуществами обоих типов пенсионных сбережений.

• Стратегии финансирования и инвестиций: Работодатели должны тщательно планировать, как финансировать эти планы, часто полагаясь на консервативные инвестиционные стратегии, чтобы гарантировать, что они смогут выполнить свои будущие обязательства.

В заключение, Cash Balance Plans — это уникальный вариант пенсионных сбережений, который предлагает сочетание преимуществ как планов с установленными выплатами, так и планов с установленными взносами. С их растущей популярностью, особенно среди малого бизнеса, они представляют собой привлекательное решение для работодателей, желающих улучшить пакет льгот для своих сотрудников, а также максимально увеличить налоговые преимущества. Понимание компонентов, тенденций и стратегий, связанных с Cash Balance Plans, может помочь вам принимать обоснованные решения о пенсионном планировании, независимо от того, являетесь ли вы работодателем или сотрудником.