Бэкдор Рот IRA стратегия для высокодоходных работников

Бэкдор Рот ИРА — это умная стратегия, которая позволяет людям, особенно тем, чьи доходы превышают лимиты для прямых взносов в Рот ИРА, все же воспользоваться преимуществами, которые предлагают эти счета. Она включает в себя двухступенчатый процесс: сначала необходимо сделать взнос в традиционный ИРА, а затем конвертировать эту сумму в Рот ИРА. Этот метод стал популярным, поскольку все больше людей ищут способы максимизировать свои пенсионные сбережения, минимизируя налоговые обязательства.

Процесс создания Backdoor Roth IRA включает в себя несколько простых шагов:

• Откройте традиционный ИРА: Начните с открытия традиционного ИРА, если у вас его еще нет.

• Сделайте недедукционный взнос: Внесите средства в ваш традиционный IRA. Поскольку ваш доход слишком высок для дедукционного взноса, это будет недедукционный взнос.

• Конвертировать в Roth IRA: После внесения взноса конвертируйте средства из вашего традиционного IRA в Roth IRA.

• Уплата налогов на доход: Если вы не получили никакого дохода от ваших взносов в этот период, вы не будете должны налоги с конверсии. Однако, если есть приросты, они будут облагаться налогом как обычный доход.

Понимание компонентов Backdoor Roth IRA имеет решающее значение для эффективного планирования:

• Пределы дохода: Для налогового года 2025 года прямые взносы в Roth IRA ограничены в зависимости от вашего скорректированного валового дохода (MAGI). Одинокие налогоплательщики с MAGI менее $150,000 и состоящие в браке пары, подающие совместную декларацию, с MAGI менее $236,000 могут делать полные взносы. Взносы уменьшаются для одиноких налогоплательщиков с MAGI между $150,000 и $165,000 и для совместно подающих декларацию между $236,000 и $246,000. Те, кто превышает эти пороги, могут рассмотреть стратегию Backdoor Roth IRA.

• Правила традиционного IRA: В 2025 году лимит взносов для традиционных IRA составляет 7,000 долларов для лиц младше 50 лет и 8,000 долларов для тех, кто старше 50 лет. Эти лимиты применяются к общим взносам по всем вашим IRA. Важно отметить, что взносы не могут превышать ваш заработанный доход за год.

• Налоговые последствия: При переводе средств из традиционного IRA в Roth IRA учитывайте правило пропорциональности IRS. Это правило требует, чтобы все распределения из IRA производились пропорционально вашим взносам до налогообложения и после налогообложения. Если у вас есть другие традиционные IRA с взносами до налогообложения, конвертация может привести к налогооблагаемому событию. Чтобы минимизировать налоговые обязательства, некоторые люди рассматривают возможность перевода средств из IRA до налогообложения в план 401(k), спонсируемый работодателем, перед выполнением конверсии Backdoor Roth.

Недавние тенденции в области Backdoor Roth IRA включают:

• Увеличение популярности: Поскольку все больше людей узнают о стратегии Backdoor Roth IRA, ее популярность продолжает расти, особенно среди высокодоходных работников, ищущих налогово-эффективные стратегии выхода на пенсию.

• Законодательные изменения: Следите за потенциальными законодательными изменениями, которые могут повлиять на возможность выполнения обратных конверсий Roth. Важно быть в курсе новых налоговых законов.

• Инвестиционные выборы: Все больше финансовых учреждений теперь предлагают более широкий ассортимент инвестиционных опций в рамках Roth IRA, что позволяет достичь большей диверсификации и потенциала роста.

Чтобы проиллюстрировать, как работает Backdoor Roth IRA, рассмотрим несколько сценариев:

• Учет дохода: В 2025 году одинокие налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI) от 150,000 до 165,000 долларов могут сделать уменьшенный взнос в Roth IRA. Те, у кого MAGI составляет 165,000 долларов или больше, не имеют права на прямые взносы.

• Принятое действие: Джейн с MAGI в $160,000 решает использовать стратегию Backdoor Roth IRA. Она вносит $7,000 (лимит на 2025 год для лиц младше 50 лет) в традиционный IRA.

• Конверсия: Вскоре после этого она конвертирует $7,000 в Roth IRA. Поскольку взнос не подлежит вычету и у нее нет других средств в Traditional IRA, конверсия осуществляется без уплаты налогов.

• Учет дохода: В 2025 году состоящие в браке пары, подающие совместную налоговую декларацию с MAGI от $236,000 до $246,000, могут делать уменьшенные взносы в Roth IRA. Те, у кого MAGI составляет $246,000 или больше, не имеют права на прямые взносы.

• Принятые меры: Джон и Эмили, оба младше 50 лет, каждый вносят по 7,000 долларов в свои традиционные ИРА.

• Конверсия: Затем они конвертируют общую сумму в $14,000 в свои Roth IRA. Предполагая, что у них нет других остатков в Traditional IRA, конверсии не облагаются налогом.

Чтобы максимально эффективно использовать ваш Backdoor Roth IRA, рассмотрите следующие стратегии:

• Время конверсии: Конвертируйте средства сразу после внесения вашего вклада, чтобы минимизировать любые потенциальные доходы, которые могут подлежать налогообложению.

• Избегайте правила пропорционального распределения: Если у вас есть другие традиционные IRA, рассмотрите возможность их перевода в 401(k) или другой квалифицированный план, чтобы избежать сложностей, связанных с правилом пропорционального распределения, во время конверсии.

• Регулярные взносы: Делайте взносы в Backdoor Roth IRA ежегодно, чтобы максимизировать свои пенсионные сбережения с течением времени.

Бэкдор Рот ИРА может быть отличной стратегией для людей с высоким доходом, чтобы наслаждаться преимуществами налогового роста и снятий без налогов на пенсии. Понимая процесс и применяя эффективные стратегии, люди могут значительно увеличить свои пенсионные сбережения. Как и в случае с любым финансовым решением, разумно проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что эта стратегия соответствует вашим общим финансовым целям.