Налоговые льготы и стратегии для семейных офисов в Сингапуре
Оптимизация налогов является краеугольным камнем управления семейными офисами, и Сингапур предлагает один из самых привлекательных налоговых режимов в мире. Через Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS) семьи могут получить доступ к стимулам, которые снижают обязательства по налогу на доходы, прирост капитала и передачи богатства. Этот комплексный гид охватывает ключевые налоговые стимулы, стратегии и аспекты соблюдения законодательства для семейных офисов в Сингапуре.
Налоговая система Сингапура разработана для привлечения деятельности в области управления капиталом. Отсутствие налога на прирост капитала, налога на наследство и низкие корпоративные ставки делают его раем для семей с высоким уровнем благосостояния. Семейные офисы могут использовать такие структуры, как компании с переменным капиталом (VCC) и трасты, чтобы легально оптимизировать налоги.
Ключевые преимущества включают: Территориальная налоговая система, ориентированная на доходы, полученные на месте.
- Обширные соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с более чем 90 странами
- Стимулы для холдинговых компаний и инвестиционных инструментов
Введенный в 2020 году, FSIE является революционным решением для глобальных семей.
Налоговые резиденты Сингапура (физические лица или компании) Доход должен зарабатываться активно, а не пассивно.
- Подход Nexus: Не менее 5% расходов, понесенных в Сингапуре
Семейные офисы, управляющие зарубежными портфелями, могут освободить дивиденды, проценты и арендный доход от налога. Например, семейный офис, инвестирующий в недвижимость США, может избежать налога в Сингапуре на арендные поступления.
Практический пример: Семейный офис Чен сэкономил 2 миллиона сингапурских долларов ежегодно, применяя FSIE к своим европейским облигациям.
VCCs предоставляют беспрецедентную гибкость для налогового планирования.
Доходы поступают к акционерам без корпоративного налогообложения. Идеально для передачи богатства между поколениями.
Нет налога на удержание на дивиденды, выплачиваемые иностранным акционерам. Освобождение от гербового сбора на передачу акций.
Кейс: Семейный офис с структурой VCC снизил налоги на азиатские инвестиции на 15% по сравнению с традиционными корпорациями.
Сингапур предлагает целевые льготы для квалифицированных организаций.
Ставка налога 8-10% для квалифицирующих видов деятельности.
- Применяется к управлению казначейством и инвестиционному холдингу.
Для фондов, управляющих активами, налоговые ставки могут составлять всего 0%.
Семейные офисы могут структурироваться как FTC, чтобы воспользоваться этими ставками.
Сингапур не имеет налога на наследство, что делает его идеальным для планирования наследства.
Используйте дискреционные трасты для распределения активов с налоговой эффективностью. Бенефициары могут получать доступ к средствам, не вызывая налоги.
Налоговые вычеты на благотворительные пожертвования до 250% дохода.
- Поощряет создание наследия.
Семья Гох использовала траст для передачи 50 миллионов сингапурских долларов наследникам, избегая потенциальных налогов в других юрисдикциях.
ДТА Сингапура предотвращают двойное налогообложение.
- Сниженные налоговые удержания на дивиденды, проценты и роялти.
- Арбитраж для разрешения споров.
Для семейных офисов с глобальными активами соглашения об избежании двойного налогообложения с США, Великобританией и Китаем особенно ценны.
Хотя стимулы щедры, соблюдение обязательно.
- Файл возвращается точно и вовремя.
- Ведите учет для аудитов.
Несоблюдение может привести к штрафам, что сводит на нет преимущества.
Эффективные стратегии включают:
- Расположение активов: Размещайте доходные активы в юрисдикциях с низкими налогами.
- Структурирование сущности: Используйте холдинговые компании и партнерства.
- Тайминг: Отложите налоги с помощью рассрочки.
Консультируйтесь с налоговыми консультантами, чтобы реализовать это законно.
Потенциальные подводные камни:
- Изменение регуляций. Правила трансфертного ценообразования для связанных лиц. Обеспечение активного дохода для FSIE.
Постоянный мониторинг имеет решающее значение.
Сингапур может ввести дополнительные стимулы для устойчивых инвестиций. Семейные офисы должны подготовиться к цифровым налоговым реформам.
В заключение, налоговые стимулы Сингапура позволяют семейным офисам эффективно сохранять и приумножать богатство. Используя инструменты IRAS и профессиональные советы, семьи могут достичь оптимальных налоговых результатов.
Часто задаваемые вопросы
Что такое освобождение от налога на доходы из иностранных источников (FSIE)?
FSIE позволяет налоговым резидентам Сингапура освобождать доходы, полученные за границей, от налога, при условии, что они соответствуют тестам на активный доход. Для семейных офисов это снижает налоги на глобальные инвестиции, увеличивая доходность после налогообложения.
Как VCC предоставляют налоговые преимущества для семейных офисов?
Компании с переменным капиталом (VCC) предлагают налоговую прозрачность, что означает, что доход облагается налогом на уровне акционеров. Это позволяет избежать двойного налогообложения и обеспечивает эффективный перенос богатства без корпоративных налоговых слоев.
Каковы корпоративные налоговые ставки для семейных офисов в Сингапуре?
Стандартная ставка корпоративного налога составляет 17%, но квалифицированные семейные офисы могут воспользоваться сниженными ставками или освобождениями в рамках таких схем, как стимулы Центра финансов и казначейства (FTC).
Как могут семейные офисы оптимизировать налоги через планирование наследства?
Используя трасты и VCC, семьи могут структурировать активы для минимизации налогов на наследство. Низкий налог на наследство в Сингапуре и льготы для благотворительных пожертвований дополнительно оптимизируют сохранение богатства.