Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes (CDCC) em 2025 Seu Guia

O CDCC é um crédito fiscal federal projetado para aliviar o ônus financeiro das despesas com cuidados incorridas para permitir que os contribuintes (e seus cônjuges, se apresentando em conjunto) trabalhem ou busquem ativamente emprego. As despesas elegíveis incluem pagamentos a cuidadores, creches e certos programas educacionais que fornecem cuidados e supervisão.

As despesas devem estar relacionadas ao trabalho e para o cuidado de:

Uma criança com menos de 13 anos, ou

Um cônjuge ou dependente que seja fisicamente ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesmo e que tenha vivido com você por mais da metade do ano.

Despesas elegíveis incluem:

Serviços de creche e babá

• Programas antes e depois da escola

• Acampamentos de verão (excluindo acampamentos noturnos)

Serviços de cuidados domiciliares

Nota: Pagamentos a parentes podem se qualificar, mas não se o cuidador for seu filho menor de 19 anos ou alguém que você declare como dependente.

O crédito é calculado como uma porcentagem de suas despesas qualificadas, com base na sua renda bruta ajustada (AGI):

• 35% das despesas qualificadas se sua Renda Bruta Ajustada (AGI) for de $15.000 ou menos

A porcentagem diminui à medida que a AGI aumenta, chegando a 20% para AGIs acima de $43.000.

Esta escala deslizante garante que famílias de baixa renda recebam uma porcentagem de crédito maior.

Para o ano fiscal de 2025:

Até $3.000 em despesas para um indivíduo qualificado

Até $6.000 em despesas para duas ou mais pessoas qualificadas

Portanto, o crédito máximo é:

$1.050 (35% de $3.000) para uma pessoa qualificada

$2.100 (35% de $6.000) para duas ou mais pessoas qualificadas

Esses valores estão sujeitos à redução percentual baseada no AGI mencionada acima.

Para reivindicar o CDCC, você deve atender aos seguintes requisitos:

• Renda Obtida: Você (e seu cônjuge, se estiverem declarando em conjunto) deve ter renda obtida durante o ano. Exceções se aplicam se um dos cônjuges for estudante em tempo integral ou incapaz de cuidar de si mesmo.

• Cuidado Relacionado ao Trabalho: O cuidado deve permitir que você trabalhe ou procure trabalho.

• Pessoa Qualificada: O cuidado deve ser para um indivíduo qualificado conforme definido acima.

• Identificação do Prestador: Você deve fornecer o nome, endereço e número de identificação do contribuinte (TIN) do prestador de cuidados em sua declaração de impostos.

Nota: Geralmente, casais casados devem declarar em conjunto para reivindicar o crédito. No entanto, existem exceções para certos cônjuges separados.

Enquanto a Lei do Plano de Resgate Americano expandiu temporariamente o CDCC para o ano fiscal de 2021, aumentando o crédito máximo e tornando-o reembolsável, essas melhorias expiraram. A partir de 2025, o crédito voltou à sua estrutura anterior, com os parâmetros descritos acima.

• Mantenha Registros Precisos: Mantenha documentação detalhada de todas as despesas relacionadas ao cuidado, incluindo recibos e informações do prestador.

• Entenda as Despesas Elegíveis: Familiarize-se com quais despesas qualificam-se para o crédito para garantir que você está reivindicando todos os custos elegíveis.

• Coordene com os Benefícios do Empregador: Se você participar de uma Conta de Gastos Flexíveis para Cuidados Dependentes (FSA), esteja ciente de que o valor que você contribui reduz as despesas elegíveis para o CDCC.

• Consulte um Profissional de Impostos: Engajar-se com um consultor fiscal pode ajudá-lo a navegar pelas complexidades do crédito e otimizar seus benefícios fiscais.

• Exemplo 1: Um casal casado com dois filhos menores de 13 anos incorre em $6.000 em despesas qualificadas de cuidado infantil. Com uma Renda Bruta Ajustada (AGI) de $30.000, eles são elegíveis para uma taxa de crédito de 27%, resultando em um crédito de $1.620.

• Exemplo 2: Um pai solteiro gasta $3.000 em cuidados pós-escolares para seu filho de 10 anos. Com uma Renda Bruta Ajustada (AGI) de $50.000, ele se qualifica para uma taxa de crédito de 20%, resultando em um crédito de $600.

O Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes continua a ser um recurso valioso para famílias trabalhadoras que gerenciam despesas de cuidados em 2025. Ao entender os componentes do crédito, manter-se informado sobre os critérios de elegibilidade e implementar estratégias para maximizar os benefícios, os contribuintes podem efetivamente reduzir sua responsabilidade tributária e aliviar as pressões financeiras associadas aos cuidados de dependentes.