Begrijpen van de Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)

De Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) is een federale wet van de Verenigde Staten die in 1977 werd aangenomen en gericht is op het voorkomen van omkoping van buitenlandse ambtenaren door Amerikaanse bedrijven en individuen. Het werd geïntroduceerd om zorgen over corruptiepraktijken in het internationale bedrijfsleven aan te pakken en om ethische normen te bevorderen onder Amerikaanse ondernemingen die in het buitenland actief zijn.

De FCPA bestaat uit twee hoofdregels:

• Anti-Corruptie Bepaling: Dit deel van de wet verbiedt Amerikaanse personen en entiteiten om buitenlandse ambtenaren iets van waarde aan te bieden, te betalen of te beloven met het doel om zaken te verkrijgen of te behouden.

• Boekhoudvoorziening: Deze voorziening vereist dat bedrijven nauwkeurige boeken en records bijhouden en een systeem van interne boekhoudkundige controles ontwikkelen en onderhouden. Dit zorgt voor transparantie en kan helpen om eventuele onwettige betalingen te detecteren.

Overtredingen van de FCPA kunnen in verschillende categorieën vallen:

• Omkoping van Buitenlandse Ambtenaren: Het direct aanbieden of betalen van omkopingen aan buitenlandse overheidsfunctionarissen om zakelijke voordelen te verkrijgen.

• Falen om Nauwkeurige Boeken Bij te Houden: Het niet correct registreren van transacties die corrupte betalingen kunnen verbergen.

• Interne Controle Fouten: Gebrek aan voldoende controles om corrupte praktijken binnen een bedrijf te voorkomen en op te sporen.

Verschillende spraakmakende zaken illustreren de implicaties van de FCPA:

• Siemens AG: In 2008 betaalde Siemens meer dan $1,6 miljard aan boetes voor het deelnemen aan een systematische praktijk van het omkopen van ambtenaren in meerdere landen om contracten te verkrijgen.

• Boeing: In 2019 werd Boeing beboet met $3,6 miljoen voor het niet onderhouden van nauwkeurige boeken en records met betrekking tot betalingen aan buitenlandse ambtenaren in verband met een contract.

In de afgelopen jaren is er een grotere focus gekomen op naleving en handhaving van de FCPA. Opmerkelijke trends zijn onder andere:

• Verhoogde Boetes: Autoriteiten leggen grotere boetes en straffen op voor overtredingen, wat een zero-tolerance benadering van corruptie weerspiegelt.

• Focus op Technologie: Bedrijven maken gebruik van geavanceerde technologieën zoals kunstmatige intelligentie en machine learning om hun complianceprogramma’s te verbeteren en potentiële overtredingen proactief te detecteren.

• Globale Samenwerking: Er is een groeiende trend van samenwerking tussen internationale handhavingsinstanties om corruptie op wereldwijde schaal aan te pakken.

Om de complexiteit van de FCPA te navigeren, kunnen bedrijven verschillende strategieën aannemen:

• Implementeer Sterke Nalevingsprogramma’s: Het opstellen van uitgebreide beleidslijnen en training voor werknemers over FCPA-regelgeving.

• Voer Regelmatige Audits Uit: Periodieke beoordelingen van financiële gegevens en interne controles uitvoeren om potentiële risico’s te identificeren.

• Bevorder een Cultuur van Integriteit: Het aanmoedigen van een organisatiecultuur die ethisch gedrag en transparantie in alle zakelijke transacties prioriteit geeft.

De Foreign Corrupt Practices Act is een cruciaal stuk wetgeving dat de internationale zakelijke praktijken voor Amerikaanse bedrijven vormgeeft. Het begrijpen van de componenten, op de hoogte blijven van nieuwe trends en het implementeren van effectieve nalevingsstrategieën kan bedrijven helpen om overtredingen te vermijden en ethisch gedrag in hun wereldwijde operaties te bevorderen.