Cashflowprognose begrijpen een uitgebreide gids

Een Cash Flow Forecast is een financieel hulpmiddel dat wordt gebruikt om de hoeveelheid geld te schatten die in een bepaalde periode in en uit een bedrijf zal stromen. Het biedt inzicht in de verwachte kaspositie van een bedrijf, wat een beter beheer van fondsen mogelijk maakt. Deze prognose is cruciaal voor strategische planning en besluitvorming, om ervoor te zorgen dat er voldoende fondsen beschikbaar zijn om aankomende uitgaven, investeringen en operationele kosten te dekken.

De belangrijkste onderdelen van een kasstroomprognose zijn:

• Kasinstroom: Dit omvat alle inkomstenbronnen, zoals omzet, inning van vorderingen, investeringen en alle andere inkomende kasstromen.

• Kasuitstromen: Dit onderdeel omvat alle uitgaven, waaronder operationele uitgaven, salarissen, aflossingen van leningen en kapitaaluitgaven.

• Netto kasstroom: Dit is het verschil tussen de kasinstroom en -uitstroom over een bepaalde periode, wat de kaspositie van de entiteit aangeeft.

• Kassaldo: Dit is het resterende bedrag aan contanten dat beschikbaar is aan het einde van de prognoseperiode en dat kan worden overgedragen naar de volgende periode.

Er zijn verschillende soorten kasstroomprognoses, die kunnen variëren afhankelijk van de behoeften van het bedrijf:

• Kortetermijnprognoses: Deze bestrijken doorgaans een periode van maximaal één jaar en richten zich op directe kasstromen en -uitstromen.

• Middellangetermijnprognoses: Deze beslaan doorgaans één tot drie jaar en maken een uitgebreidere planning van de liquiditeitsbehoeften mogelijk.

• Langetermijnprognoses: Deze strekken zich uit over drie jaar of langer en worden gebruikt voor strategische planning, investeringsanalyses en groeiprognoses.

Recente trends die van invloed zijn op de prognose van de kasstroom zijn onder meer:

• Automatisering en AI: Het gebruik van kunstmatige intelligentie en machinaal leren neemt toe, waardoor de nauwkeurigheid en efficiëntie van kasstroomprognoses worden verbeterd.

• Realtime gegevensanalyse: Dankzij toegang tot realtime gegevens kunnen bedrijven hun prognoses dynamisch aanpassen op basis van de huidige financiële omstandigheden.

• Scenarioplanning: Veel organisaties passen scenarioplanning toe om zich voor te bereiden op verschillende economische omstandigheden. Zo kunnen ze beter met onzekerheid omgaan.

• Integratie met ERP-systemen: Moderne ondernemingen integreren cashflowprognoses met ERP-systemen (Enterprise Resource Planning) voor naadloze tracking en rapportage.

Eenvoudige cashflowprognoses kunnen worden gemaakt met behulp van spreadsheets. Hieronder staat een hypothetisch voorbeeld:

In dit voorbeeld kan ABC Inc. de verwachte kasinstroom en -uitstroom zien, zodat het bedrijf weloverwogen beslissingen kan nemen over het beheer van zijn financiën.

• Zero-based Budgeting: Bij deze methode worden de kasstromen vanaf nul geschat. Zo wordt ervoor gezorgd dat elke dollar verantwoord is, wat leidt tot een betere financiële discipline.

• Rolling Forecast: Met een rolling forecast worden de kasstroomprognoses regelmatig bijgewerkt (maandelijks of per kwartaal), wat leidt tot nauwkeuriger kasbeheer.

• Scenarioanalyse: Deze strategie beoordeelt verschillende mogelijke toekomstige situaties, zodat organisaties zich kunnen voorbereiden op schommelingen in de cashflow.

Een cashflowprognose is een essentieel hulpmiddel voor effectief financieel management. Door de componenten ervan te begrijpen, gegevens correct te interpreteren en moderne prognosemethoden en -strategieën toe te passen, kunnen bedrijven hun cashbehoeften beter anticiperen en hun financiële gezondheid verbeteren. Nauwkeurige cashflowprognoses stellen bedrijven in staat om te plannen voor groei, uitgaven efficiënt te beheren en ervoor te zorgen dat ze aan hun financiële verplichtingen voldoen.