Definisi Analisis menegak adalah teknik analisis kewangan yang menyatakan setiap item baris dalam penyata kewangan sebagai peratusan daripada angka asas dalam penyata yang sama. Kaedah ini membolehkan perbandingan yang mudah antara pelbagai item dan memberikan pandangan tentang saiz relatif komponen kewangan. Ia sangat berguna apabila menganalisis penyata pendapatan dan kunci kira-kira, kerana ia membantu pihak berkepentingan melihat tren dan perkadaran dengan jelas.
Komponen Analisis Menegak Apabila melakukan analisis menegak, terdapat dua komponen utama yang perlu dipertimbangkan:
Definisi EBIT atau Pendapatan Sebelum Faedah dan Cukai, adalah metrik kewangan yang kritikal yang mencerminkan keuntungan syarikat daripada operasi terasnya. Ia adalah cara yang mudah untuk menilai sejauh mana syarikat beroperasi tanpa mengambil kira kesan struktur modal dan kadar cukainya. Pada dasarnya, EBIT memberikan gambaran yang lebih jelas tentang kecekapan operasi syarikat.
Komponen EBIT Jumlah Pendapatan: Ini termasuk semua pendapatan yang dihasilkan dari penjualan barang dan perkhidmatan sebelum sebarang potongan.
Definisi EBITDA atau Pendapatan Sebelum Faedah, Cukai, Susut Nilai dan Amortisasi, adalah metrik kewangan utama yang digunakan untuk menilai prestasi operasi sesebuah syarikat. Ia memberikan pandangan tentang keuntungan sesebuah syarikat dengan menumpukan pada pendapatan yang diperoleh daripada operasi perniagaan teras, tanpa mengambil kira kesan keputusan pembiayaan dan perakaunan.
Komponen EBITDA Memahami EBITDA melibatkan memecahkan komponennya:
Pendapatan: Ini merujuk kepada pendapatan bersih yang dihasilkan oleh syarikat daripada operasinya.
Sebelum Faedah: Dengan mengecualikan perbelanjaan faedah, EBITDA membolehkan pandangan yang lebih jelas tentang prestasi operasi tanpa kesan pembiayaan hutang.
Definisi Pendapatan Operasi, yang sering dirujuk sebagai keuntungan operasi atau pendapatan operasi, adalah metrik kewangan utama yang mengukur keuntungan yang diperoleh syarikat daripada operasi perniagaan terasnya. Ia dikira dengan mengurangkan perbelanjaan operasi, seperti gaji, sewa dan kos barang yang dijual (COGS), daripada jumlah pendapatan syarikat. Angka ini tidak termasuk pendapatan yang diperoleh daripada aktiviti bukan operasi, seperti pelaburan atau penjualan aset, menjadikannya indikator kritikal bagi kecekapan operasi syarikat.
Komponen Pendapatan Operasi Memahami Pendapatan Operasi memerlukan pemerhatian yang lebih dekat terhadap komponennya:
Definisi Dividen merujuk kepada bahagian pendapatan syarikat yang diagihkan kepada pemegang sahamnya. Mereka biasanya dibayar dalam bentuk tunai atau saham tambahan dan mewakili cara bagi syarikat untuk berkongsi keuntungan mereka dengan pelabur. Apabila sebuah syarikat menjana keuntungan, ia boleh sama ada melaburkan semula keuntungan tersebut ke dalam perniagaan atau mengagihkannya kepada pemegang saham dalam bentuk dividen. Pengagihan ini sering dilihat sebagai tanda kesihatan kewangan syarikat dan komitmennya untuk mengembalikan nilai kepada pelabur.
Definisi Kadar Penyertaan Tenaga Buruh (LFPR) adalah petunjuk ekonomi utama yang mewakili peratusan populasi yang berumur bekerja (biasanya berumur 16 tahun ke atas) yang sama ada sedang bekerja atau secara aktif mencari pekerjaan. Ia memberikan pandangan tentang tenaga buruh yang aktif dan berfungsi sebagai metrik penting untuk memahami kesihatan ekonomi keseluruhan sesebuah negara.
Komponen Kadar Penyertaan Tenaga Kerja Individu Bekerja: Ini adalah orang yang sedang bekerja, sama ada secara sepenuh masa atau separuh masa.
Definisi Nisbah Aliran Tunai Operasi (OCFR) adalah metrik kewangan yang menunjukkan kemampuan sesebuah syarikat untuk membayar liabiliti semasa dengan tunai yang dihasilkan daripada aktiviti operasi terasnya. Ia memberikan pandangan tentang kecairan dan kecekapan syarikat dalam mengurus aliran tunainya.
Komponen Nisbah Aliran Tunai Operasi dikira menggunakan dua komponen utama:
Aliran Tunai Operasi: Ini adalah tunai yang dihasilkan daripada operasi perniagaan normal syarikat. Ia boleh ditemui dalam penyata aliran tunai dan mencerminkan aliran masuk dan keluar tunai daripada aktiviti operasi.
Definisi Pendapatan Purata Setiap Jam (AHE) merujuk kepada jumlah purata wang yang diperoleh setiap jam oleh pekerja. Metik ini memainkan peranan penting dalam menganalisis trend gaji, kesihatan ekonomi dan kuasa beli di pelbagai sektor. AHE sering dilaporkan oleh agensi kerajaan, seperti Biro Statistik Buruh (BLS) dan merupakan petunjuk utama bagi ahli ekonomi dan pembuat dasar.
Komponen Pendapatan Purata Setiap Jam AHE dipengaruhi oleh beberapa komponen:
Pendapatan Jumlah: Ini termasuk semua gaji, upah dan bayaran lebih masa yang diterima oleh pekerja dalam jangka masa tertentu.
Definisi Indeks Pengeluaran Perindustrian (IPI) adalah petunjuk ekonomi yang kritikal yang mencerminkan pengeluaran sektor perindustrian, yang merangkumi pembuatan, perlombongan dan utiliti. Ia adalah alat penting bagi ahli ekonomi dan pembuat dasar untuk menilai kesihatan ekonomi dan meramalkan pertumbuhan masa depan.
Indeks Pengeluaran Perindustrian IPI terdiri daripada tiga komponen utama:
Pembuatan: Ini adalah komponen terbesar, mewakili pengeluaran barang di pelbagai industri, dari automotif hingga elektronik.
Penggalian: Ini termasuk pengambilan sumber semula jadi, seperti minyak, gas dan mineral, yang penting untuk pelbagai sektor.
Definisi Petunjuk kitaran perniagaan adalah ukuran statistik yang membantu menilai turun naik dalam aktiviti ekonomi dari semasa ke semasa. Petunjuk ini memberikan pandangan yang berharga tentang kesihatan ekonomi, menandakan sama ada ia berada dalam tempoh pengembangan, puncak, penguncupan atau palung. Dengan menganalisis petunjuk ini, pelabur, pembuat dasar dan ahli ekonomi dapat membuat keputusan yang berinformasi mengenai pelaburan, dasar fiskal dan ramalan ekonomi.
Komponen Penunjuk Kitaran Perniagaan Indikator kitaran perniagaan boleh dikategorikan kepada tiga komponen utama: