Akaun UGMA Membangunkan Kekayaan untuk Generasi Seterusnya

Akaun penjagaan UGMA, yang bermaksud Uniform Gifts to Minors Act, adalah akaun kewangan khusus yang direka untuk memegang dan mengurus aset untuk seorang kanak-kanak sehingga mereka mencapai usia dewasa, biasanya 18 atau 21 tahun, bergantung kepada peraturan negeri. Akaun ini membolehkan orang dewasa memberikan hadiah yang mempunyai kelebihan cukai kepada kanak-kanak, yang boleh dilaburkan dalam pelbagai instrumen kewangan, termasuk saham, bon, dana bersama dan kenderaan pelaburan lain.

Keuntungan utama bagi akaun penjagaan UGMA adalah potensi untuk memupuk literasi kewangan dan pengalaman pelaburan untuk kanak-kanak, meletakkan asas kewangan yang kukuh semasa mereka beralih ke alam dewasa. Dengan memperkenalkan kanak-kanak kepada konsep simpanan dan pelaburan sejak awal, akaun UGMA dapat membantu menanamkan tabiat kewangan yang bertanggungjawab yang bertahan seumur hidup.

• Penjaga: Penjaga adalah orang dewasa yang bertanggungjawab untuk menguruskan akaun UGMA sehingga kanak-kanak mencapai usia dewasa. Individu ini boleh menjadi ibu bapa, penjaga atau orang dewasa lain yang dipercayai dan mempunyai pengetahuan tentang pengurusan pelaburan dan akaun kewangan.

• Penerima Manfaat: Penerima manfaat bagi akaun adalah kanak-kanak yang merupakan pemilik sah aset yang dipegang dalam akaun UGMA. Setelah mencapai umur yang ditetapkan, penerima manfaat memperoleh kawalan penuh ke atas akaun, termasuk kemampuan untuk mengeluarkan dana dan membuat keputusan pelaburan.

• Aset: Pelbagai jenis aset boleh diletakkan dalam akaun UGMA, termasuk wang tunai, saham, bon, dana bersama dan bahkan hartanah dalam kes tertentu. Kepelbagaian ini membolehkan strategi pelaburan yang disesuaikan yang selaras dengan matlamat kewangan penjaga dan keperluan masa depan penerima manfaat.

• Implikasi Cukai: Mulai tahun cukai 2025, pendapatan dalam akaun Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) tertakluk kepada peraturan “cukai kanak-kanak”. Secara khusus, $1,350 pertama daripada pendapatan tidak diperoleh seorang kanak-kanak adalah bebas cukai. $1,350 seterusnya dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan kanak-kanak, yang biasanya lebih rendah daripada kadar ibu bapa. Sebarang pendapatan tidak diperoleh yang melebihi $2,700 dikenakan cukai pada kadar cukai marginal ibu bapa.

• Akaun Tunai: Akaun ini terutamanya menyimpan tunai dan setara tunai. Mereka menyediakan pilihan pelaburan yang selamat dan berisiko rendah, walaupun biasanya memberikan pulangan yang lebih rendah berbanding dengan jenis pelaburan lain.

• Akaun Pelaburan: Akaun ini memberi tumpuan kepada pelaburan dalam pelbagai aset seperti saham, bon dan dana bersama. Mereka menawarkan potensi untuk pulangan yang lebih tinggi dari semasa ke semasa, menjadikannya sesuai untuk pertumbuhan jangka panjang.

• Akaun Hibrid: Akaun UGMA hibrid menggabungkan elemen akaun tunai dan akaun pelaburan. Pendekatan seimbang ini membolehkan penjaga menguruskan risiko sambil tetap mengejar pertumbuhan aset melalui pelaburan yang pelbagai.

Pertimbangkan senario di mana seorang ibu bapa membuka akaun penjagaan UGMA untuk anak mereka semasa kelahiran. Mereka bermula dengan deposit awal yang sederhana dan secara konsisten menyumbang sepanjang tahun. Apabila anak tersebut mencapai usia 18 tahun, mereka mungkin mempunyai portfolio yang besar yang boleh digunakan untuk perbelanjaan penting seperti yuran kolej, kenderaan pertama atau bahkan wang pendahuluan untuk rumah.

Dengan cara yang sama, seorang datuk atau nenek mungkin memilih untuk membiayai akaun UGMA untuk cucu mereka, membolehkan pelaburan berkembang dengan cekap dari segi cukai. Strategi jangka panjang ini bukan sahaja memberi manfaat kepada cucu dari segi kewangan tetapi juga mengukuhkan ikatan keluarga melalui matlamat dan aspirasi pelaburan yang dikongsi.

• Mulakan Awal: Memulakan pelaburan pada usia awal membolehkan pengkompaunan pulangan dari semasa ke semasa, secara signifikan meningkatkan potensi pertumbuhan asas aset.

• Diversifikasi Pelaburan: Portfolio yang terdiversifikasi dengan baik yang merangkumi campuran saham, bon dan dana bersama dapat mengurangkan risiko dan meningkatkan potensi pulangan, memberikan pengalaman pelaburan yang lebih stabil.

• Pertimbangkan Implikasi Cukai: Menjejak pendapatan yang dihasilkan dalam akaun adalah penting untuk mengoptimumkan kecekapan cukai. Penjaga harus menyedari tentang bracket cukai dan mempertimbangkan strategi untuk meminimumkan liabiliti cukai yang berpotensi.

• Fokus Pendidikan: Walaupun akaun UGMA menawarkan fleksibiliti dalam penggunaan dana, mengutamakan perbelanjaan berkaitan pendidikan dapat selaras dengan tujuan akaun tersebut. Fokus strategik ini dapat membantu memastikan bahawa dana digunakan untuk menyokong perjalanan pendidikan penerima manfaat.

Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, terdapat trend yang ketara ke arah pengintegrasian teknologi ke dalam akaun penjagaan UGMA. Syarikat fintech kini menyediakan platform mesra pengguna yang memudahkan penubuhan, pengurusan dan pemantauan pelaburan. Platform ini sering mempunyai sumber pendidikan yang ditujukan kepada kedua-dua penjaga dan penerima manfaat, mempromosikan literasi kewangan dan penglibatan.

Selain itu, generasi yang lebih muda semakin berminat dalam pelaburan yang bertanggungjawab secara sosial. Ini telah menyebabkan peningkatan dalam akaun penjagaan yang menawarkan pilihan pelaburan ESG (Persekitaran, Sosial, Tadbir Urus), membolehkan penjaga menyelaraskan pilihan pelaburan mereka dengan nilai-nilai mereka sambil juga menarik perhatian pertimbangan etika generasi baru pelabur.

Akaun penjagaan UGMA mewakili peluang yang sangat baik untuk orang dewasa melabur dalam masa depan seorang kanak-kanak sambil secara serentak memupuk kemahiran kewangan yang penting. Mereka menggabungkan manfaat pemberian hadiah dengan potensi pertumbuhan pelaburan, menjadikannya alat yang berkuasa untuk membina kekayaan. Sama ada anda seorang ibu bapa, datuk nenek atau penjaga, memahami selok-belok akaun penjagaan UGMA memberdayakan anda untuk membuat keputusan kewangan yang bijak yang akan memberi manfaat kepada generasi seterusnya, memastikan mereka dilengkapi dengan baik untuk menghadapi cabaran kewangan dalam kehidupan dewasa.