Memahami Aset Tidak Berfungsi (NPAs) & Pengurusannya

Aset Tidak Berfungsi (NPA) merujuk kepada pinjaman atau kemajuan yang dalam keadaan gagal bayar atau tertunggak pada pembayaran pokok atau faedah yang dijadualkan. Dalam istilah yang lebih mudah, jika seorang peminjam gagal membuat pembayaran pinjaman mereka untuk tempoh tertentu, biasanya 90 hari, pinjaman mereka diklasifikasikan sebagai tidak berfungsi. Klasifikasi ini adalah penting kerana ia menunjukkan bahawa aset tersebut tidak menghasilkan pendapatan dan menimbulkan risiko kepada pemberi pinjaman.

Memahami NPA melibatkan beberapa komponen utama:

• Klasifikasi Pinjaman: NPA dikategorikan berdasarkan tempoh gagal bayar. Sebagai contoh, pinjaman diklasifikasikan sebagai substandard jika ia telah tidak berfungsi selama kurang dari 12 bulan.

• Penyediaan: Institusi kewangan mesti menyisihkan sejumlah modal untuk menampung potensi kerugian daripada NPA. Ini dikenali sebagai penyediaan dan adalah penting untuk mengekalkan kestabilan kewangan.

• Proses Pemulihan: Proses pemulihan NPA boleh berbeza tetapi biasanya melibatkan prosiding undang-undang, penstrukturan semula pinjaman atau menjual aset.

NPAs boleh diklasifikasikan kepada tiga kategori utama:

• Aset Substandard: Pinjaman yang tertunggak lebih dari 90 hari tetapi kurang dari 12 bulan.

• Aset Diragui: Pinjaman yang telah tidak berfungsi selama lebih dari 12 bulan dan mempunyai potensi kerugian yang tinggi.

• Aset Rugi: Pinjaman yang dianggap tidak dapat dikutip dan ditulis off dari buku.

Pengurusan NPA telah berkembang dalam beberapa tahun kebelakangan ini, dengan beberapa tren yang muncul:

• Integrasi Teknologi: Institusi kewangan semakin memanfaatkan teknologi, seperti kecerdasan buatan dan analitik data, untuk memantau tingkah laku peminjam dan mengenal pasti potensi NPA lebih awal.

• Perubahan Peraturan: Kerajaan dan badan pengawalseliaan sedang melaksanakan garis panduan dan norma yang lebih ketat untuk membantu bank menguruskan NPA dengan berkesan.

• Syarikat Pembinaan Aset (ARCs): Entiti ini mengkhususkan diri dalam memperoleh NPA daripada bank dan institusi kewangan, membolehkan pemberi pinjaman membersihkan kunci kira-kira mereka.

Untuk menguruskan NPA dengan berkesan, institusi kewangan boleh mengamalkan beberapa strategi:

• Pemantauan Proaktif: Meninjau secara berkala portfolio pinjaman untuk mengenal pasti tanda-tanda awal kesulitan boleh membantu pemberi pinjaman mengambil langkah-langkah pencegahan.

• Penyusunan Semula Pinjaman: Menawarkan pelan pembayaran yang diubah suai kepada peminjam yang menghadapi kesulitan boleh meningkatkan peluang pemulihan.

• Tindakan Undang-Undang: Dalam kes di mana pemulihan tidak dapat dilaksanakan, tindakan undang-undang mungkin diperlukan untuk memulihkan tunggakan yang belum dibayar.

Untuk menggambarkan, pertimbangkan sebuah bank yang telah memberikan pinjaman rumah kepada peminjam yang telah berhenti membuat pembayaran selama lebih dari 90 hari. Pinjaman ini akan diklasifikasikan sebagai NPA. Contoh lain mungkin adalah pinjaman perniagaan yang diberikan kepada sebuah perusahaan kecil yang telah mengisytiharkan kebankrapan, menjadikannya tidak mungkin bagi bank untuk memulihkan dana tersebut.

Aset Tidak Berfungsi mewakili cabaran yang signifikan bagi institusi kewangan, mempengaruhi keuntungan dan kestabilan mereka. Memahami pengelasan, tren dan strategi yang berkaitan dengan Aset Tidak Berfungsi adalah penting bagi kedua-dua pemberi pinjaman dan peminjam. Dengan mengadopsi langkah-langkah proaktif dan memanfaatkan teknologi, institusi kewangan dapat mengurangkan risiko yang berkaitan dengan Aset Tidak Berfungsi dan meningkatkan kesihatan kewangan keseluruhan mereka.