Keogh Plan Persaraan untuk Pekerja Sendiri & Perniagaan Kecil

Pelan Keogh, yang juga dikenali sebagai pelan HR-10, adalah sebuah alat simpanan persaraan yang ditangguhkan cukai yang direka khusus untuk individu yang bekerja sendiri dan perniagaan yang tidak diperbadankan, termasuk pemilikan tunggal dan perkongsian. Ditubuhkan di bawah Seksyen 401 Kod Hasil Dalam Negeri, Pelan Keogh membenarkan sumbangan yang besar, membolehkan pemilik perniagaan dan pekerja mereka untuk menyimpan dengan berkesan untuk persaraan sambil menikmati manfaat cukai yang signifikan. Pelan ini sangat menguntungkan bagi mereka yang berpendapatan tinggi yang ingin memaksimumkan simpanan persaraan mereka.

Pelan Keogh mempunyai kepentingan khusus bagi individu yang bekerja sendiri dan pemilik perniagaan kecil yang ingin meningkatkan simpanan persaraan mereka sambil memanfaatkan potongan cukai yang berharga. Dengan had sumbangan yang melebihi yang terdapat dalam Akaun Persaraan Individu (IRA) tradisional, Pelan Keogh berfungsi sebagai mekanisme yang berkesan untuk membina simpanan persaraan yang kukuh. Dengan membolehkan sumbangan yang lebih tinggi, ia memberi kuasa kepada pemilik perniagaan untuk mengamankan masa depan kewangan mereka dan berpotensi mengurangkan pendapatan boleh cukai mereka pada masa kini. Ini adalah sangat kritikal dalam era di mana simpanan persaraan semakin penting disebabkan oleh jangka hayat yang lebih panjang dan kos hidup yang semakin meningkat.

• Had Sumbangan: Untuk Pelan Keogh sumbangan yang ditentukan, sumbangan dihadkan kepada yang lebih rendah antara 25% daripada pampasan atau $69,000 untuk tahun cukai 2025. Untuk Pelan Keogh faedah yang ditentukan, had ditentukan oleh jumlah yang diperlukan untuk memberikan faedah tertentu semasa persaraan, yang boleh menjadi pengiraan yang lebih kompleks yang melibatkan faktor seperti umur dan sejarah gaji.

• Kelebihan Cukai: Sumbangan yang dibuat kepada Pelan Keogh boleh ditolak cukai, membolehkan pemilik perniagaan mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Selain itu, dana yang dilaburkan berkembang tanpa cukai sehingga pengeluaran semasa persaraan, yang bermaksud bahawa cukai hanya dibayar semasa pengagihan, sering pada kadar yang lebih rendah daripada semasa tahun pendapatan puncak.

• Kelayakan: Pelan Keogh boleh diakses oleh individu yang bekerja sendiri dan perkongsian tetapi tidak tersedia untuk perniagaan yang diperbadankan. Pentingnya, pekerja perniagaan juga boleh mengambil bahagian, menjadikan Pelan Keogh sebagai alat strategik untuk menarik dan mengekalkan pekerja mahir, seterusnya meningkatkan daya saing keseluruhan perniagaan.

• Pelan Keogh Sumbangan Ditentukan: Jenis Pelan Keogh ini beroperasi dengan cara yang sama seperti 401(k), membenarkan sumbangan berdasarkan peratusan pendapatan. Ia boleh ditubuhkan sebagai pelan perkongsian keuntungan atau pelan pembelian wang, memberikan fleksibiliti dalam cara sumbangan disusun dan dibuat.

• Pelan Keogh Manfaat Ditentukan: Berfungsi lebih seperti pencen tradisional, jenis Pelan Keogh ini mengira sumbangan untuk memastikan manfaat persaraan tertentu disediakan, berdasarkan faktor seperti gaji dan tahun perkhidmatan. Ini boleh menawarkan kepastian untuk pendapatan persaraan, satu ciri menarik bagi sesetengah pemilik perniagaan. Pembayaran manfaat tahunan maksimum adalah yang lebih rendah antara $275,000 atau 100% daripada pampasan purata peserta untuk tiga tahun pendapatan berturut-turut tertinggi mereka. Selain itu, sumbangan boleh melebihi had pelan sumbangan yang ditentukan bergantung kepada matlamat persaraan dan umur peserta.

Tersedia untuk individu yang bekerja sendiri, pemilik tunggal, perkongsian, dan pemilik perniagaan kecil tanpa struktur korporat.

Sumbangan boleh ditolak cukai, mengurangkan pendapatan bercukai.

Pelaburan berkembang tanpa cukai, yang bermaksud cukai hanya dibayar semasa pengeluaran.

Pengeluaran sebelum umur 59½ mungkin dikenakan penalti pengeluaran awal sebanyak 10%.

Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD) bermula pada usia 73.

Rancangan Keogh memerlukan dokumentasi rancangan formal dan pengisian tahunan, menjadikannya lebih kompleks daripada SEP IRA atau Solo 401(k).

• Penurunan Dalam Populariti: Pengenalan pelan persaraan yang lebih fleksibel, seperti SEP IRA dan Solo 401(k), telah menyebabkan penurunan dalam populariti Pelan Keogh. Walau bagaimanapun, mereka terus berfungsi sebagai pilihan yang boleh diterima bagi mereka yang telah menubuhkannya, terutamanya bagi individu dengan tahap pendapatan yang lebih tinggi yang boleh mendapat manfaat daripada had sumbangan yang lebih besar.

• Integrasi dengan Platform Digital: Institusi kewangan semakin menawarkan alat pengurusan dalam talian yang bertujuan untuk memudahkan pentadbiran Pelan Keogh. Platform digital ini meningkatkan pengalaman pengguna, menjadikannya lebih mudah bagi pemilik perniagaan kecil untuk mengurus pelan persaraan mereka dengan cekap, memantau sumbangan dan memastikan pematuhan dengan peraturan IRS.

• Maksimumkan Sumbangan: Untuk memanfaatkan sepenuhnya kelebihan cukai, pemilik perniagaan harus berusaha untuk menyumbang jumlah maksimum yang dibenarkan setiap tahun. Menyemak had sumbangan secara berkala dan menyesuaikan apabila pendapatan berubah boleh meningkatkan simpanan persaraan dengan ketara.

• Gabungkan dengan Pelan Persaraan Lain: Bagi mereka yang layak, mungkin bermanfaat untuk menggabungkan Pelan Keogh dengan kenderaan persaraan lain, seperti SEP IRA atau Solo 401(k). Strategi ini membolehkan simpanan persaraan yang pelbagai, berpotensi memaksimumkan manfaat cukai dan menyediakan pilihan pengeluaran yang fleksibel.

• Pelan untuk Pengeluaran Minimum Diperlukan (RMDs): Seperti akaun persaraan yang lain, Pelan Keogh tertakluk kepada pengeluaran minimum yang diperlukan bermula pada usia 72 tahun. Adalah penting untuk merancang pengeluaran ini bagi mengelakkan penalti yang besar, memastikan peralihan yang lancar ke dalam persaraan tanpa tekanan kewangan.

Pelan Keogh kekal sebagai alat simpanan persaraan yang berkuasa untuk individu yang bekerja sendiri dan pemilik perniagaan kecil yang ingin memaksimumkan sumbangan mereka sambil menikmati manfaat cukai yang besar. Walaupun mengalami penurunan dalam populariti disebabkan kemunculan pelan persaraan alternatif, ia terus menjadi pilihan yang kukuh bagi mereka yang layak. Dengan menawarkan fleksibiliti dan potensi simpanan yang signifikan, Pelan Keogh boleh memainkan peranan penting dalam memastikan persaraan yang stabil dari segi kewangan.