Maksimumkan Simpanan Anda Panduan Komprehensif untuk Kredit Cukai Persekutuan

Kredit cukai persekutuan adalah satu bentuk pelepasan cukai yang diberikan oleh kerajaan, membolehkan individu dan perniagaan mengurangkan liabiliti cukai mereka. Berbeza dengan potongan, yang mengurangkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai, kredit secara langsung mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Ini menjadikannya alat yang berkuasa bagi pembayar cukai yang ingin memaksimumkan penjimatan mereka.

Terdapat pelbagai jenis kredit cukai persekutuan, masing-masing direka untuk memberi insentif kepada tingkah laku tertentu atau menyokong kumpulan pembayar cukai tertentu. Berikut adalah kategori utama:

• Kredit Tidak Boleh Dikembalikan: Kredit ini boleh mengurangkan bil cukai anda kepada sifar tetapi tidak akan menghasilkan pengembalian jika kredit melebihi liabiliti cukai anda.

• Kredit Boleh Dikembalikan: Kredit ini boleh mengurangkan bil cukai anda kepada di bawah sifar, yang mengakibatkan pengembalian wang. Ini bermakna anda boleh menerima wang kembali walaupun anda tidak berhutang cukai.

• Kredit Sebahagian Boleh Dikembalikan: Kredit ini membolehkan anda menerima sebahagian daripada kredit sebagai pengembalian sementara jumlah yang tinggal adalah tidak boleh dikembalikan.

EITC terus menyokong pekerja dan keluarga berpendapatan rendah hingga sederhana dengan mengurangkan liabiliti cuk mereka dan berpotensi meningkatkan pulangan mereka. Untuk tahun cukai 2025, jumlah kredit maksimum adalah:

• $8,046 untuk pembayar cukai dengan tiga atau lebih anak yang layak
• $7,152 dengan dua anak yang layak
• $4,328 dengan satu anak yang layak
• $649 tanpa anak yang layak

Kelayakan adalah berdasarkan pendapatan, status pengisytiharan dan bilangan anak yang layak. Pembayar cukai boleh merujuk kepada jadual EITC IRS atau menggunakan Pembantu Kelayakan EITC untuk menentukan kelayakan mereka.

Untuk tahun cukai 2025, Kredit Cukai Kanak-kanak kekal pada $2,000 bagi setiap anak yang layak di bawah umur 17 tahun. Bahagian yang boleh dipulangkan, dikenali sebagai Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan (ACTC), dihadkan kepada $1,700 bagi setiap anak. Kelayakan akan berkurangan bagi pemohon tunggal dengan pendapatan melebihi $200,000 dan pasangan berkahwin yang memfailkan bersama melebihi $400,000.

Nota: Cadangan perundangan telah diperkenalkan untuk meningkatkan CTC kepada $2,500, tetapi setakat ini, kredit masih pada $2,000.

AOTC membantu pelajar dan keluarga dengan perbelanjaan pendidikan. Untuk tahun 2025, kredit ini menawarkan sehingga $2,500 bagi setiap pelajar yang layak, yang dikira sebagai:

100% daripada $2,000 pertama perbelanjaan pendidikan yang layak

• 25% daripada $2,000 seterusnya perbelanjaan

Sehingga $1,000 daripada kredit adalah boleh dikembalikan, yang bermaksud ia boleh meningkatkan pengembalian anda walaupun anda tidak berhutang cukai. Kelayakan adalah tertakluk kepada had pendapatan: kredit ini berkurangan untuk pendapatan kasar yang diselaraskan yang diubah suai antara $80,000 dan $90,000 untuk pemohon tunggal dan $160,000 dan $180,000 untuk pemohon bersama.

Pemilik rumah yang membuat penambahbaikan cekap tenaga yang layak boleh menuntut kredit yang sama dengan 30% daripada kos, dengan had tahunan:

Sehingga $1,200 untuk penambahbaikan umum (contohnya, penebat, tingkap, pintu) Tambahan $2,000 untuk item tertentu seperti pam haba elektrik atau gas asli, pemanas air dan dapur biomassa.

Kredit ini terpakai untuk penambahbaikan yang dibuat sehingga 2032.

Kredit ini bersamaan dengan 30% daripada kos untuk memasang sistem tenaga bersih yang layak, seperti:

• Sistem pemanasan elektrik solar dan air
• Turbin angin
• Pam haba geoterma
• Sel bahan bakar
• Teknologi penyimpanan bateri (bermula pada 2023)

Kredit tersedia untuk sistem yang dipasang sehingga 2032, dengan pengurangan fasa bermula pada 2033.

Landskap kredit cukai persekutuan sentiasa berkembang. Berikut adalah beberapa trend semasa yang perlu diperhatikan:

• Tumpuan yang Ditingkatkan terhadap Kelestarian: Lebih banyak kredit diperkenalkan untuk mempromosikan tenaga boleh diperbaharui dan kecekapan tenaga. Ini selaras dengan usaha global untuk memerangi perubahan iklim dan mengurangkan jejak karbon.

• Pengembangan Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Tanggungan: Undang-undang terkini telah mengembangkan Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Tanggungan, memudahkan keluarga untuk menuntut bantuan bagi kos penjagaan kanak-kanak.

• Digitalisasi Pengisian Cukai: Dengan peningkatan perkhidmatan penyediaan cukai dalam talian, banyak kredit kini boleh dituntut dengan lebih mudah dan berkesan, yang membawa kepada kadar penyertaan yang lebih tinggi di kalangan pembayar cukai yang layak.

Untuk memanfaatkan sepenuhnya kredit cukai persekutuan, pertimbangkan strategi berikut:

• Kekal Dimaklumkan: Ikuti perubahan pada undang-undang cukai dan kredit yang mungkin mempengaruhi kelayakan dan potensi penjimatan anda.

• Runding dengan Profesional Cukai: Bekerja dengan penasihat cukai boleh membantu anda mengenal pasti kredit yang mungkin anda layak dan memastikan anda memaksimumkan pulangan anda.

• Rancang Awal: Jika anda menjangkakan perubahan hidup yang signifikan, seperti mempunyai anak atau membeli rumah, pertimbangkan bagaimana peristiwa ini mungkin mempengaruhi situasi cukai anda dan kredit yang tersedia.

• Gunakan Perisian Cukai: Banyak program perisian penyediaan cukai boleh membantu mengenal pasti kredit yang mungkin anda layak dan membimbing anda melalui proses tuntutan.

Kredit cukai persekutuan boleh memberikan penjimatan yang besar dan bantuan kewangan untuk individu dan keluarga. Dengan memahami pelbagai jenis kredit yang tersedia, sentiasa mengikuti perkembangan terkini dan menggunakan strategi yang berkesan, pembayar cukai dapat mengurangkan liabiliti cukai mereka dengan ketara. Sama ada anda seorang pemohon kali pertama atau mempunyai pengalaman bertahun-tahun, memanfaatkan kredit cukai persekutuan adalah langkah kewangan yang bijak.