Kredit Penjagaan Kanak & Tanggungan Pelepasan Cukai untuk Kos Penjagaan

CDCC adalah kredit cukai persekutuan yang direka untuk meringankan beban kewangan perbelanjaan penjagaan yang ditanggung untuk membolehkan pembayar cukai (dan pasangan mereka, jika mengisi secara bersama) untuk bekerja atau secara aktif mencari pekerjaan. Perbelanjaan yang layak termasuk pembayaran kepada penjaga, pusat jagaan, dan program pendidikan tertentu yang menyediakan penjagaan dan pengawasan.

Perbelanjaan mesti berkaitan dengan kerja dan untuk penjagaan:

Seorang kanak-kanak di bawah umur 13 tahun, atau

Seorang pasangan atau tanggungan yang tidak mampu menjaga diri sendiri secara fizikal atau mental dan tinggal bersama anda selama lebih daripada separuh tahun.

Perbelanjaan yang layak termasuk:

Perkhidmatan penjagaan harian dan pengasuhan bayi

Program sebelum dan selepas sekolah

Kem kem musim panas (tidak termasuk kem bermalam)

Perkhidmatan penjagaan di rumah

Nota: Pembayaran kepada saudara mungkin layak, tetapi tidak jika penjaga adalah anak anda yang berumur di bawah 19 tahun atau seseorang yang anda tuntut sebagai tanggungan.

Kredit dikira sebagai peratusan daripada perbelanjaan kelayakan anda, berdasarkan pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI) anda:

35% daripada perbelanjaan kelayakan jika AGI anda adalah $15,000 atau kurang

Peratusan menurun apabila AGI meningkat, sehingga 20% untuk AGI melebihi $43,000.

Skala gelongsor ini memastikan bahawa keluarga berpendapatan rendah menerima peratusan kredit yang lebih tinggi.

Untuk tahun cukai 2025:

Hingga $3,000 perbelanjaan untuk satu individu yang layak

Hingga $6,000 perbelanjaan untuk dua atau lebih individu yang layak.

Oleh itu, kredit maksimum adalah:

$1,050 (35% daripada $3,000) untuk satu orang yang layak

$2,100 (35% daripada $6,000) untuk dua atau lebih orang yang layak

Jumlah ini tertakluk kepada pengurangan peratusan berdasarkan AGI yang disebutkan di atas.

Untuk menuntut CDCC, anda mesti memenuhi syarat berikut:

• Pendapatan Diperoleh: Anda (dan pasangan anda, jika mengisi bersama) mesti mempunyai pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun. Pengecualian berlaku jika salah seorang pasangan adalah pelajar sepenuh masa atau tidak mampu menjaga diri sendiri.

• Penjagaan Berkaitan Kerja: Penjagaan mesti membolehkan anda bekerja atau mencari kerja.

• Individu Layak: Penjagaan mesti untuk individu yang layak seperti yang ditakrifkan di atas.

• Pengenalan Penyedia: Anda mesti memberikan nama, alamat, dan nombor pengenalan pembayar cukai (TIN) penyedia penjagaan dalam penyata cukai anda.

Nota: Secara amnya, pasangan yang berkahwin mesti mengemukakan secara bersama untuk menuntut kredit tersebut. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian untuk pasangan yang terpisah tertentu.

Sementara Akta Pelan Penyelamatan Amerika telah memperluas CDCC secara sementara untuk tahun cukai 2021, meningkatkan kredit maksimum dan menjadikannya boleh dikembalikan, penambahbaikan ini telah tamat. Mulai tahun 2025, kredit telah kembali kepada struktur sebelumnya, dengan parameter yang dinyatakan di atas.

• Menjaga Rekod yang Tepat: Simpan dokumentasi terperinci mengenai semua perbelanjaan berkaitan penjagaan, termasuk resit dan maklumat penyedia.

• Fahami Perbelanjaan Layak: Kenali perbelanjaan yang layak untuk kredit bagi memastikan anda menuntut semua kos yang layak.

• Berkoordinasi dengan Manfaat Majikan: Jika anda menyertai Akaun Perbelanjaan Fleksibel Penjagaan Bergantung (FSA), sila ambil perhatian bahawa jumlah yang anda sumbangkan mengurangkan perbelanjaan yang layak untuk CDCC.

• Runding dengan Profesional Cukai: Berhubung dengan penasihat cukai boleh membantu anda menavigasi kerumitan kredit dan mengoptimumkan manfaat cukai anda.

• Contoh 1: Sepasang suami isteri dengan dua anak di bawah 13 tahun menanggung perbelanjaan penjagaan anak yang layak sebanyak $6,000. Dengan AGI sebanyak $30,000, mereka layak untuk kadar kredit 27%, yang menghasilkan kredit sebanyak $1,620.

• Contoh 2: Seorang ibu bapa tunggal membelanjakan $3,000 untuk penjagaan selepas sekolah bagi anak mereka yang berumur 10 tahun. Dengan AGI sebanyak $50,000, mereka layak untuk kadar kredit 20%, yang menghasilkan kredit sebanyak $600.

Kredit Penjagaan Kanak dan Tanggungan terus menjadi sumber yang berharga bagi keluarga yang bekerja dalam menguruskan perbelanjaan penjagaan pada tahun 2025. Dengan memahami komponen kredit, tetap dimaklumkan tentang kriteria kelayakan, dan melaksanakan strategi untuk memaksimumkan manfaat, pembayar cukai dapat mengurangkan liabiliti cukai mereka dengan berkesan dan mengurangkan tekanan kewangan yang berkaitan dengan penjagaan tanggungan.