Pelan Baki Tunai Pendekatan Hibrid untuk Simpanan Persaraan

Pelan Baki Tunai ialah sejenis pelan persaraan tajaan majikan yang menggabungkan elemen bagi kedua-dua pelan manfaat dan caruman tertakrif. Tidak seperti pelan manfaat takrif tradisional, di mana manfaat persaraan ditentukan oleh formula berdasarkan gaji dan tahun perkhidmatan, Pelan Baki Tunai mentakrifkan manfaat dari segi baki akaun individu. Setiap pekerja mempunyai akaun hipotetikal yang berkembang setiap tahun berdasarkan kadar pengkreditan faedah tertentu dan caruman yang ditentukan oleh majikan.

• Akaun Hipotesis: Dalam Pelan Baki Tunai, setiap pekerja mempunyai akaun hipotesis yang dikreditkan dengan caruman daripada majikan dan faedah. Pekerja boleh melihat baki mereka berkembang dari semasa ke semasa, menjadikannya lebih seperti akaun simpanan daripada pencen tradisional.

• Kadar Pengkreditan Faedah: Pelan ini menentukan jumlah faedah yang akan dikreditkan ke akaun setiap tahun. Ini boleh menjadi kadar tetap atau dipautkan kepada indeks luaran.

• Agihan Faedah: Selepas bersara atau ditamatkan pekerjaan, pekerja boleh menerima faedah mereka secara sekaligus atau dalam bentuk anuiti, memberikan kelonggaran dalam cara mereka mengakses simpanan persaraan mereka.

Populariti Pelan Baki Tunai telah meningkat sejak beberapa tahun kebelakangan ini, terutamanya dalam kalangan perniagaan kecil hingga sederhana. Trend ini boleh dikaitkan dengan beberapa faktor:

• Struktur Hibrid: Majikan menghargai struktur hibrid, yang menggabungkan kebolehramalan pelan manfaat yang ditentukan dengan ketelusan pelan caruman yang ditetapkan.

• Kelebihan Cukai: Pelan Baki Tunai membenarkan had caruman yang lebih tinggi berbanding dengan pelan 401(k) tradisional, menjadikannya pilihan yang menarik untuk perniagaan yang ingin memaksimumkan penjimatan tertunda cukai.

• Menarik Bakat: Menawarkan Pelan Baki Tunai boleh membantu perniagaan menarik dan mengekalkan bakat dengan menyediakan faedah persaraan yang mantap yang selaras dengan jangkaan pekerja.

• Pelan Baki Tunai Tradisional: Ini adalah jenis yang paling biasa, di mana majikan membuat caruman tahunan kepada akaun pekerja berdasarkan formula yang telah ditetapkan.

• Pelan Baki Tunai Mudah Alih: Jenis ini membolehkan pekerja mengambil faedah mereka bersama mereka jika mereka bertukar kerja, meningkatkan daya tarikan pelan itu kepada tenaga kerja bergerak.

Sebagai contoh, pertimbangkan firma teknologi kecil yang melaksanakan Pelan Baki Tunai. Firma boleh memutuskan untuk menyumbang peratusan daripada setiap gaji pekerja ke akaun hipotetikal mereka, dengan kadar faedah terjamin sebanyak 4%. Ini bermakna bahawa pekerja yang berpendapatan $100,000 akan melihat akaun mereka berkembang sebanyak $4,000 setiap tahun, sebagai tambahan kepada caruman majikan.

• Integrasi dengan Pelan 401(k): Banyak syarikat memilih untuk menawarkan kedua-dua Pelan Baki Tunai dan pelan 401(k), yang membolehkan pekerja mendapat manfaat daripada kedua-dua jenis kenderaan simpanan persaraan.

• Strategi Pembiayaan dan Pelaburan: Majikan mesti merancang dengan teliti cara membiayai rancangan ini, selalunya bergantung pada strategi pelaburan konservatif untuk memastikan mereka dapat memenuhi kewajipan masa depan mereka.

Kesimpulannya, Pelan Baki Tunai ialah pilihan simpanan persaraan yang unik yang menawarkan gabungan manfaat daripada kedua-dua manfaat tertakrif dan pelan sumbangan tertakrif. Dengan populariti mereka yang semakin meningkat, terutamanya dalam kalangan perniagaan kecil, mereka menyediakan penyelesaian yang menarik untuk majikan yang ingin meningkatkan pakej faedah pekerja mereka sambil memaksimumkan kelebihan cukai. Memahami komponen, trend dan strategi yang dikaitkan dengan Pelan Baki Tunai boleh membantu anda membuat keputusan termaklum tentang perancangan persaraan, sama ada anda seorang majikan atau pekerja.