Pelan Baki Tunai Pendekatan Hibrid untuk Simpanan Persaraan

Definisi

Pelan Baki Tunai ialah sejenis pelan persaraan tajaan majikan yang menggabungkan elemen bagi kedua-dua pelan manfaat dan caruman tertakrif. Tidak seperti pelan manfaat takrif tradisional, di mana manfaat persaraan ditentukan oleh formula berdasarkan gaji dan tahun perkhidmatan, Pelan Baki Tunai mentakrifkan manfaat dari segi baki akaun individu. Setiap pekerja mempunyai akaun hipotetikal yang berkembang setiap tahun berdasarkan kadar pengkreditan faedah tertentu dan caruman yang ditentukan oleh majikan.

Komponen Utama

Akaun Hipotesis: Dalam Pelan Baki Tunai, setiap pekerja mempunyai akaun hipotesis yang dikreditkan dengan caruman daripada majikan dan faedah. Pekerja boleh melihat baki mereka berkembang dari semasa ke semasa, menjadikannya lebih seperti akaun simpanan daripada pencen tradisional.
Kadar Pengkreditan Faedah: Pelan ini menentukan jumlah faedah yang akan dikreditkan ke akaun setiap tahun. Ini boleh menjadi kadar tetap atau dipautkan kepada indeks luaran.
Agihan Faedah: Selepas bersara atau ditamatkan pekerjaan, pekerja boleh menerima faedah mereka secara sekaligus atau dalam bentuk anuiti, memberikan kelonggaran dalam cara mereka mengakses simpanan persaraan mereka.

Aliran Baharu

Populariti Pelan Baki Tunai telah meningkat sejak beberapa tahun kebelakangan ini, terutamanya dalam kalangan perniagaan kecil hingga sederhana. Trend ini boleh dikaitkan dengan beberapa faktor:

Struktur Hibrid: Majikan menghargai struktur hibrid, yang menggabungkan kebolehramalan pelan manfaat yang ditentukan dengan ketelusan pelan caruman yang ditetapkan.
Kelebihan Cukai: Pelan Baki Tunai membenarkan had caruman yang lebih tinggi berbanding dengan pelan 401(k) tradisional, menjadikannya pilihan yang menarik untuk perniagaan yang ingin memaksimumkan penjimatan tertunda cukai.
Menarik Bakat: Menawarkan Pelan Baki Tunai boleh membantu perniagaan menarik dan mengekalkan bakat dengan menyediakan faedah persaraan yang mantap yang selaras dengan jangkaan pekerja.

Jenis Pelan Baki Tunai

Pelan Baki Tunai Tradisional: Ini adalah jenis yang paling biasa, di mana majikan membuat caruman tahunan kepada akaun pekerja berdasarkan formula yang telah ditetapkan.
Pelan Baki Tunai Mudah Alih: Jenis ini membolehkan pekerja mengambil faedah mereka bersama mereka jika mereka bertukar kerja, meningkatkan daya tarikan pelan itu kepada tenaga kerja bergerak.

Contoh

Sebagai contoh, pertimbangkan firma teknologi kecil yang melaksanakan Pelan Baki Tunai. Firma boleh memutuskan untuk menyumbang peratusan daripada setiap gaji pekerja ke akaun hipotetikal mereka, dengan kadar faedah terjamin sebanyak 4%. Ini bermakna bahawa pekerja yang berpendapatan $100,000 akan melihat akaun mereka berkembang sebanyak $4,000 setiap tahun, sebagai tambahan kepada caruman majikan.

Kaedah dan Strategi Berkaitan

Integrasi dengan Pelan 401(k): Banyak syarikat memilih untuk menawarkan kedua-dua Pelan Baki Tunai dan pelan 401(k), yang membolehkan pekerja mendapat manfaat daripada kedua-dua jenis kenderaan simpanan persaraan.
Strategi Pembiayaan dan Pelaburan: Majikan mesti merancang dengan teliti cara membiayai rancangan ini, selalunya bergantung pada strategi pelaburan konservatif untuk memastikan mereka dapat memenuhi kewajipan masa depan mereka.

Kesimpulan

Kesimpulannya, Pelan Baki Tunai ialah pilihan simpanan persaraan yang unik yang menawarkan gabungan manfaat daripada kedua-dua manfaat tertakrif dan pelan sumbangan tertakrif. Dengan populariti mereka yang semakin meningkat, terutamanya dalam kalangan perniagaan kecil, mereka menyediakan penyelesaian yang menarik untuk majikan yang ingin meningkatkan pakej faedah pekerja mereka sambil memaksimumkan kelebihan cukai. Memahami komponen, trend dan strategi yang dikaitkan dengan Pelan Baki Tunai boleh membantu anda membuat keputusan termaklum tentang perancangan persaraan, sama ada anda seorang majikan atau pekerja.

Soalan Lazim

Apakah Pelan Baki Tunai dan bagaimana ia berfungsi?

Pelan Baki Tunai ialah sejenis pelan persaraan faedah tertakrif yang menyediakan pekerja dengan amaun pendapatan persaraan yang ditetapkan berdasarkan gaji dan tahun perkhidmatan mereka, menggabungkan ciri-ciri kedua-dua faedah tertakrif dan pelan caruman tertakrif.

Apakah kelebihan memilih Pelan Baki Tunai?

Pelan Baki Tunai menawarkan pendapatan persaraan yang boleh diramal, pertumbuhan tertunda cukai dan boleh menjadi lebih bermanfaat untuk mereka yang berpendapatan tinggi yang ingin memaksimumkan simpanan persaraan mereka.

Siapa yang boleh mendapat manfaat daripada Pelan Keseimbangan Tunai?

Rancangan Saldo Tunai adalah sangat bermanfaat bagi pemilik perniagaan, pendapatan tinggi dan profesional yang ingin memaksimumkan simpanan persaraan sambil menikmati kelebihan cukai. Ia sesuai untuk mereka yang mahukan faedah persaraan yang boleh diramalkan dan dapat menyumbang dengan ketara kepada keselamatan kewangan masa depan mereka.

Bagaimana pelan Cash Balance dibandingkan dengan 401(k)?

Berbeza dengan 401(k), yang terutamanya dibiayai oleh pekerja, Pelan Cash Balance adalah pelan pencen yang dibiayai oleh majikan yang menjamin manfaat tertentu semasa persaraan. Pelan ini menawarkan manfaat yang lebih boleh diramalkan dan boleh membenarkan sumbangan yang lebih besar, menjadikannya pilihan yang menarik bagi individu berpendapatan tinggi.

Apakah manfaat cukai dari Pelan Keseimbangan Tunai?

Sumbangan kepada Pelan Keseimbangan Tunai boleh ditolak cukai untuk perniagaan, mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai. Selain itu, pelan ini berkembang secara tertunda cukai sehingga dana dikeluarkan semasa persaraan, membolehkan penjimatan cukai yang ketara dan potensi pertumbuhan persaraan yang lebih baik.