529 Plan Panduan Komprehensif untuk Simpanan Pendidikan

Bersedia untuk kos pendidikan masa depan? Pelan 529, juga dikenali sebagai Pelan Yuran Layak, adalah sebuah kenderaan simpanan yang mempunyai kelebihan cukai yang direka untuk membantu keluarga menyimpan untuk perbelanjaan pendidikan. Di bawah Seksyen 529 Kod Hasil Dalam Negeri, pelan ini menawarkan manfaat cukai, pilihan pelaburan yang fleksibel dan sering ditaja oleh negeri atau institusi pendidikan. Sama ada untuk yuran K-12 atau pendidikan tinggi, memahami bagaimana pelan 529 berfungsi boleh menjadi langkah penting dalam merancang masa depan anak anda.

Panduan ini akan menerangkan peningkatan terkini kepada pelan 529 termasuk had sumbangan yang meningkat, pemindahan kepada Roth IRA dan kesan penyederhanaan FAFSA.

Pelan-pelan ini adalah penting untuk keluarga yang bersiap sedia untuk menanggung beban kewangan yang besar untuk kos pendidikan. Dengan menyediakan kelebihan cukai dan laluan simpanan yang berdisiplin, Pelan 529 menggalakkan pelaburan pendidikan dari peringkat awal kehidupan kanak-kanak.

• Faedah Cukai: Caruman tidak boleh ditolak cukai secara persekutuan, namun pendapatan berkembang tanpa cukai dan pengeluaran untuk perbelanjaan pendidikan yang layak dikecualikan daripada cukai persekutuan.

• Pilihan Pelaburan: Pelan selalunya merangkumi pelbagai portfolio pelaburan yang terdiri daripada agresif kepada konservatif, membolehkan pemegang akaun sejajar dengan toleransi risiko dan matlamat kewangan mereka.

• Had Caruman Tinggi: Kebanyakan negeri menawarkan pelan yang membenarkan sumbangan besar, selalunya melebihi $300,000 setiap benefisiari, yang boleh menampung perbelanjaan pendidikan yang besar.

Pada tahun 2025, 529 pelan simpanan pendidikan telah mengalami peningkatan yang ketara, menjadikannya lebih menguntungkan untuk keluarga yang merancang untuk perbelanjaan pendidikan masa depan. Kemas kini utama termasuk:

Pengecualian cukai hadiah tahunan persekutuan telah meningkat kepada $19,000 bagi setiap individu dan $38,000 untuk pasangan yang berkahwin yang mengemukakan bersama. Penyesuaian ini membolehkan individu menyumbang sehingga $95,000 dan pasangan sehingga $190,000, kepada pelan 529 penerima dalam satu tahun tanpa dikenakan cukai hadiah, menggunakan peruntukan purata cukai hadiah lima tahun.

Mulai tahun 2024, penerima manfaat boleh memindahkan dana pelan 529 yang tidak digunakan ke dalam Roth IRA tanpa penalti atau cukai. Syaratnya termasuk had pemindahan seumur hidup sebanyak $35,000, akaun 529 mesti berusia sekurang-kurangnya 15 tahun dan mematuhi had sumbangan tahunan Roth IRA. Perubahan ini memberikan fleksibiliti untuk dana yang pada asalnya ditujukan untuk perbelanjaan pendidikan.

Permohonan Percuma untuk Bantuan Pelajar Persekutuan (FAFSA) telah menyederhanakan jumlah soalan dan mengubah cara pelan 529 mempengaruhi kelayakan bantuan. Secara khusus, pengeluaran dari akaun 529 yang bukan dimiliki oleh ibu bapa tidak lagi dianggap sebagai pendapatan pelajar yang tidak dikenakan cukai, yang berpotensi meningkatkan kelayakan pelajar untuk bantuan kewangan.

Perubahan perundangan terkini telah memperluas skop perbelanjaan yang layak untuk pelan 529, kini termasuk yuran K–12 dan kos latihan tertentu. Pengembangan ini membolehkan keluarga menggunakan dana 529 untuk pelbagai tujuan pendidikan yang lebih luas.

Perkembangan ini meningkatkan fleksibiliti dan manfaat pelan 529, menjadikannya alat yang lebih berkuasa untuk simpanan pendidikan dan perancangan kewangan pada tahun 2025.

• Kelebihan Perancangan Harta: Sumbangan kepada Pelan 529 boleh dianggap sebagai hadiah untuk tujuan cukai, menawarkan kelebihan strategik dalam perancangan harta. Di bawah pilihan khas, anda boleh menyumbang sehingga lima tahun nilai hadiah dalam satu tahun - membenarkan sumbangan sehingga $85,000 untuk individu atau $170,000 untuk pasangan berkahwin - tanpa menanggung akibat cukai hadiah. Ciri ini menjadikan Pelan 529 alat yang berkesan untuk mengurangkan harta yang dikenakan cukai sambil pada masa yang sama membiayai pendidikan.

• Pelbagai Jenis Perbelanjaan: Skop perbelanjaan yang layak untuk Pelan 529 adalah luas, merangkumi bukan sahaja yuran pengajian tetapi juga yuran mandatori, buku teks dan bekalan penting. Selain itu, jika pelajar mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa, kos penginapan dan makanan juga boleh dimasukkan. Fleksibiliti ini membolehkan keluarga mengagihkan dana dengan lebih luas, memastikan bahawa pelajar mempunyai akses kepada sumber yang komprehensif yang diperlukan untuk kejayaan akademik. Adalah penting untuk sentiasa mengemas kini peraturan, kerana ia boleh berkembang, mempengaruhi apa yang layak di bawah pelan ini.

• Kawalan Terhad Ke Atas Pelaburan: Walaupun anda boleh memilih portfolio pelaburan anda, perubahan biasanya hanya boleh dibuat dua kali setahun.

• Penalti untuk Pengeluaran Tidak Layak: Pengeluaran bukan pendidikan tertakluk kepada cukai pendapatan dan penalti persekutuan 10% ke atas pendapatan.

Pelan 529 menonjol sebagai alat simpanan pendidikan yang teguh yang menawarkan fleksibiliti, kelebihan cukai dan had sumbangan yang besar, menjadikannya asas perancangan kewangan untuk pendidikan. Manfaatnya melangkaui simpanan mudah, memberi kesan kepada perancangan harta pusaka dan pertimbangan bantuan kewangan.