457(b) Pelan Simpanan Persaraan untuk Pekerja Awam & Bukan Untung
A pelan 457(b) adalah pilihan simpanan persaraan untuk pekerja kerajaan negeri/tempatan dan pekerja bukan untung tertentu. Anda boleh menyumbang sama ada dengan dolar sebelum cukai atau Roth dan wang anda berkembang tanpa cukai - atau bebas cukai dengan pengeluaran Roth yang layak. Ia menonjol dengan menawarkan peraturan pengeluaran yang lebih fleksibel berbanding kebanyakan pilihan persaraan. Kebiasaannya, apabila orang hanya menyebut pelan 457, mereka sebenarnya bermaksud pelan 457(b) yang paling biasa di kalangan pekerja.
Kecekapan cukai hari ini atau nanti: Sumbangan sebelum cukai mengurangkan pendapatan boleh cukai anda sekarang, manakala sumbangan Roth menawarkan pengeluaran tanpa cukai semasa persaraan.
Tiada penalti pengeluaran awal: Anda boleh mengakses wang anda tanpa penalti setelah meninggalkan pekerjaan anda - bahkan sebelum usia 59½.
Tingkatkan simpanan menjelang persaraan: Peraturan catch-up yang unik membolehkan anda membuat sumbangan yang lebih besar apabila anda menghampiri persaraan atau selepas usia 50 tahun.
Had standard: $23,500
Umur 50+ catch-up: +$7,500 = $31,000 jumlah
Super catch-up (umur 60–63): +$11,250 - meningkatkan jumlah anda hingga $34,750.
Peningkatan akhir pra-persaraan (3 tahun terakhir): Anda boleh menyumbang sehingga dua kali had tahunan standard ($47,000), berdasarkan sebarang sumbangan lepas yang tidak digunakan. Anda tidak boleh menggabungkan ini dengan catch-up umur 50+.
Kerajaan 457(b): Ditawarkan oleh agensi awam, dilindungi daripada pemiutang dan sepenuhnya serasi untuk pemindahan dengan IRA, 401(k), 403(b) dan pelan 457(b) yang lain.
Bukan kerajaan 457(b): Untuk pekerja nonprofit peringkat tinggi, tidak dilindungi oleh pemiutang dan mempunyai pilihan rollover yang terhad.
457(f): Pelan eksklusif untuk eksekutif dengan pembayaran tertunda yang bergantung kepada pencapaian syarat prestasi atau perkhidmatan.
Pilihan sebelum cukai & Roth untuk perancangan cukai yang fleksibel.
Tiada penalti 10% untuk pengeluaran awal, tidak seperti banyak pelan lain.
Pengeluaran Roth yang Layak adalah sepenuhnya bebas cukai.
Pengagihan Minimum Diperlukan bermula pada usia 73 tahun (menaik kepada 75 tahun menjelang 2033).
Masih tertakluk kepada FICA, yang bermaksud cukai Jaminan Sosial dan Medicare masih dikenakan.
Mengeluarkan dana apabila anda meninggalkan pekerjaan anda - tiada umur minimum diperlukan.
Rollovers: Pelan kerajaan boleh dipindahkan ke IRA dan pelan layak lain; pelan bukan untung mempunyai pilihan pemindahan yang lebih sedikit.
Akses semasa perkhidmatan: Dibolehkan dalam keadaan darurat, baki kecil, atau selepas usia 73, bergantung pada peraturan pelan.
Pilihan pinjaman: Beberapa pelan membenarkan pinjaman untuk pelbagai keperluan, sering kali dengan tempoh pembayaran balik standard selama 5 tahun.
Kebanyakan pelan 457(b) menawarkan pelbagai pilihan, seperti:
- Dana bersama (saham, bon dan seimbang)
- Dana tarikh sasaran untuk pengagihan aset automatik
- Pelaburan pendapatan tetap atau pelaburan nilai stabil
- Tingkap broker dan dana yang semakin fokus kepada ESG
Penaja pelan (majikan) dan pentadbir pihak ketiga (TPA) mengendalikan pematuhan, senarai pelaburan, penyimpanan rekod dan ketelusan yuran. Fidusiari memastikan pelan tersebut memenuhi kepentingan pekerja.
Strategi double-dipper: Seorang guru berusia 52 tahun menyumbang $31k masing-masing kepada 403(b) dan 457(b), memaksimumkan simpanan persaraan pada tahun 2025.
Fleksibiliti persaraan awal: Seorang pemadam kebakaran yang bersara pada usia 55 tahun menggunakan 457(b) mereka tanpa penalti sambil menunggu pencen atau Jaminan Sosial.
Dorongan simpanan akhir: Seorang pegawai awam berumur 60–63 meningkatkan sumbangan kepada $34,750 setiap tahun sebelum bersara.
Amaran Pemiutang: Seorang eksekutif nonprofit memastikan dana persaraan terpelbagai untuk mengurangkan pendedahan kerana 457(b) mereka boleh dituntut oleh pemiutang.
Had berasingan dari 401(k)/403(b) - membenarkan sumbangan kepada pelbagai pelan
Tiada penalti pengeluaran awal, tidak seperti kebanyakan pelan persaraan
Ciri-ciri catch-up khas menjelang persaraan menjadikannya menonjol
Sumbangan majikan dikira sebagai sebahagian daripada had sumbangan keseluruhan anda.
Umur RMD meningkat kepada 73, melompat kepada 75 menjelang 2033
Tangkapan Roth Wajib untuk pendapatan tinggi (lebih daripada $145k gaji FICA) bermula pada tahun 2026
Roth catch-up menjadi lebih biasa kerana pelan menawarkan fleksibiliti perancangan cukai yang lebih baik
Ciri auto seperti pendaftaran dan peningkatan sedang meningkat untuk meningkatkan penyertaan
Fokus beralih kepada strategi dekumulasi untuk menyokong pesara semasa tahun pengeluaran
Maksimumkan sumbangan, terutamanya jika juga menggunakan akaun persaraan yang lain
Bergantung kepada Roth jika anda menjangkakan cukai yang lebih tinggi pada masa akan datang
Gunakan super catch-up pada usia 60–63 jika tersedia
Koordinasi rollover apabila menukar pekerjaan atau bersara
Semak yuran secara berkala - yuran yang lebih rendah akan bertambah dari semasa ke semasa
Rancangan 457(b) lebih daripada sekadar satu lagi akaun persaraan - ia adalah alat yang kuat dan fleksibel yang menawarkan kelebihan cukai, tiada penalti pengeluaran awal dan peluang catch-up strategik. Apabila digunakan dengan berkesan bersama rancangan lain, ia boleh meningkatkan persediaan persaraan dengan ketara - terutamanya bagi mereka yang merancang persaraan awal atau peralihan kerjaya.
Apa itu Pelan 457(b) dan bagaimana ia berfungsi?
Rancangan 457(b) adalah rancangan simpanan persaraan yang mempunyai kelebihan cukai untuk pekerja kerajaan dan bukan untung. Anda menangguhkan sebahagian daripada gaji anda (pra-cukai atau Roth), melaburkannya dan membiarkannya berkembang. Anda boleh mengeluarkan wang tanpa penalti selepas meninggalkan pekerjaan anda, tanpa mengira umur anda.
Apakah had sumbangan untuk Pelan 457(b) pada tahun 2025?
Pada tahun 2025, had penangguhan pilihan standard adalah $23,500. Mereka yang berumur 50 tahun ke atas boleh menambah $7,500 catch-up. Jika anda berumur 60–63 tahun, ‘super catch-up’ meningkatkan had anda sebanyak $11,250 (sehingga $34,750). Dalam tiga tahun terakhir sebelum umur persaraan pelan anda, anda mungkin mempunyai pilihan untuk menggunakan catch-up tahun terakhir dan menyumbang sehingga $47,000, tetapi anda tidak boleh menggabungkannya dengan catch-up umur 50 ke atas.
Apakah kelebihan cukai yang ditawarkan oleh Pelan 457(b)?
Sumbangan dibuat sama ada sebelum cukai—menurunkan pendapatan bercukai semasa anda—atau Roth, untuk pengeluaran tanpa cukai kemudian. Pendapatan berkembang tanpa cukai dan anda mengelakkan penalti pengeluaran awal 10% yang biasa bagi 401(k) apabila anda berpisah dari perkhidmatan.
Bolehkah saya mengeluarkan dari Pelan 457(b) saya semasa masih bekerja?
Ya, jika pelan anda membenarkan pengeluaran semasa perkhidmatan. Banyak pelan 457(b) yang ditaja oleh kerajaan membenarkan pengagihan untuk kecemasan, baki akaun kecil, atau selepas mencapai umur persaraan pelan anda—tanpa penalti berdasarkan umur.
Apa yang berlaku kepada Pelan 457(b) saya jika saya bertukar pekerjaan?
Anda boleh meninggalkan akaun di tempatnya, atau memindahkannya ke dalam 457(b) majikan baru anda, IRA, atau bahkan 401(k)/403(b) jika dibenarkan. Setiap pilihan mempunyai implikasi cukai, peraturan dan kos yang berpotensi, jadi timbangkan dengan teliti.
Siapa yang layak untuk Pelan 457(b)?
Kelayakan biasanya merangkumi pekerja sepenuh masa dari kerajaan negeri dan tempatan serta organisasi bukan untung terpilih. Semak dengan majikan anda untuk mengesahkan sama ada anda layak.
Apa pilihan pelaburan yang ditawarkan dalam Pelan 457(b)?
Kebanyakan pelan menawarkan pilihan pelaburan yang pelbagai seperti dana bersama ekuiti dan bon, dana tarikh sasaran atau dana pengagihan aset, produk nilai stabil atau pendapatan tetap, tingkap broker dan pilihan ESG (persekitaran, sosial, tadbir urus) yang semakin meningkat.
Bagaimana saya boleh memindahkan Pelan 457(b) saya ke dalam akaun persaraan yang lain?
Hubungi pentadbir pelan anda untuk memulakan pemindahan antara pemegang amanah. Anda perlu mengesahkan bahawa akaun penerima—seperti IRA atau pelan kelayakan lain—menerima pemindahan 457(b) untuk mengekalkan kelebihan cukai anda.
Bagaimana perbezaan antara Pelan 457(b) dan 401(k)?
A 457(b) adalah untuk pekerja sektor awam atau bukan untung dan menawarkan had sumbangan yang berasingan daripada 401(k)/403(b). Ia membenarkan pengeluaran tanpa penalti selepas pemisahan pekerjaan dan menawarkan peluang catch-up khas yang tidak tersedia dalam kebanyakan pelan sektor swasta.
Bolehkah saya menggunakan pelbagai pelan persaraan bersama 457(b)?
Ya—anda boleh memaksimumkan 457(b) dan masih menyumbang sehingga had dalam 401(k) atau 403(b). IRS menganggapnya secara berasingan, memberikan anda lebih banyak ruang untuk menyimpan.
Apakah manfaat utama mendaftar dalam Pelan 457(b)?
A 457(b) memberikan anda pilihan cukai yang fleksibel (pra-cukai atau Roth), akses tanpa penalti selepas meninggalkan pekerjaan anda, peraturan catch-up yang kukuh, had sumbangan yang bebas dan pilihan pelaburan yang pelbagai—menjadikannya sebagai kenderaan yang bijak untuk meningkatkan kesiapsiagaan persaraan.