Memahami Pelan 403(b) Simpanan Persaraan untuk Organisasi Tanpa Untung & Sekolah

Pelan 403(b), yang biasanya dirujuk sebagai pelan anuiti terlindung cukai (TSA), adalah program simpanan persaraan yang direka khusus untuk pekerja tertentu di sekolah awam, organisasi yang dikecualikan cukai dan menteri tertentu. Pelan ini membolehkan pekerja yang layak untuk membuat sumbangan secara langsung dari gaji mereka atas dasar penangguhan cukai, membolehkan mereka melabur dalam pelbagai kenderaan simpanan persaraan. Dengan menangguhkan cukai ke atas sumbangan ini sehingga pengeluaran, peserta berpotensi dapat mengumpul jumlah simpanan yang lebih besar untuk persaraan.

Pelan 403(b) direka khusus untuk:

• Sistem Sekolah Awam: Guru, pentadbir dan kakitangan sokongan

• Organisasi Tanpa Untung: Hospital, organisasi keagamaan dan entiti yang dikecualikan cukai 501(c)(3)

• Pekerja Gereja: Menteri dan anggota staf gereja

• Institusi Pendidikan Lain: Profesor dan kakitangan universiti

Keperluan kelayakan biasanya termasuk menjadi pekerja tetap organisasi yang layak, walaupun beberapa kontraktor bebas yang menyediakan perkhidmatan kepada sekolah awam mungkin layak dalam keadaan tertentu.

Terdapat beberapa variasi pelan 403(b), masing-masing menawarkan pilihan pelaburan dan ciri yang berbeza:

• Pelan 403(b) Tradisional: Sumbangan dibuat sebelum cukai, mengurangkan pendapatan bercukai semasa sambil membenarkan pertumbuhan tertangguh cukai sehingga pengeluaran.

• Roth 403(b) Plans: Sumbangan dibuat selepas cukai, tetapi pengeluaran yang layak, termasuk pendapatan, adalah bebas cukai semasa persaraan.

• Kontrak Anuiti Tetap atau Boleh Ubah: Ditawarkan oleh syarikat insurans, memberikan pendapatan terjamin atau pulangan boleh ubah berdasarkan prestasi pelaburan.

• Akaun Penjagaan Dana Bersama: Portfolio pelaburan yang diuruskan oleh syarikat perkhidmatan kewangan yang menawarkan pelbagai pilihan dana bersama.

Untuk tahun 2025, had sumbangan pelan 403(b) adalah:

• Had Penangguhan Pilihan: $23,500 (tertakluk kepada penyesuaian tahunan untuk inflasi)

• Tangkapan Umur 50+: Tambahan $7,500 untuk peserta berumur 50 tahun atau lebih

• Peraturan 15 Tahun Khas: Sehingga $3,000 tambahan setiap tahun untuk pekerja dengan 15+ tahun perkhidmatan (tertakluk kepada had seumur hidup sebanyak $15,000)

• Jumlah Penambahan Tahunan: Sumbangan gabungan pekerja dan majikan terhad kepada yang lebih rendah antara 100% daripada pampasan yang boleh dimasukkan atau $69,000

Had-had ini terpakai untuk semua penangguhan pilihan di bawah pelan 403(b), 401(k) dan SIMPLE yang digabungkan.

Pelan 403(b) adalah penting bagi pekerja dalam sektor bukan untung dan institusi pendidikan, kerana ia menyediakan cara yang terstruktur untuk mengembangkan simpanan persaraan tanpa implikasi cukai segera. Sama seperti pelan 401(k) yang tersedia dalam sektor swasta, pelan 403(b) membantu pekerja menyimpan untuk persaraan sambil juga mendapat manfaat daripada pertumbuhan yang ditangguhkan cukai. Ciri ini sangat bermanfaat bagi mereka yang mungkin mempunyai akses terhad kepada pelan persaraan tradisional atau yang bekerja untuk organisasi yang tidak menawarkan faedah persaraan yang luas.

Selain itu, sumbangan yang dibuat kepada pelan 403(b) boleh meningkatkan kestabilan kewangan seorang pekerja semasa persaraan dengan ketara, membolehkan gaya hidup yang lebih selesa selepas bekerja. Memandangkan tenaga kerja terus berkembang, memahami kepentingan pelan ini adalah penting bagi individu yang berhasrat untuk memastikan masa depan kewangan mereka.

Pelan 403(b) menawarkan pelbagai jenis kenderaan pelaburan dan ciri-ciri yang direka untuk membantu peserta membina persaraan yang selamat. Memahami pilihan-pilihan ini dapat memberdayakan anda untuk membuat keputusan yang bijak selaras dengan matlamat kewangan anda.

Anuiti adalah produk insurans yang menyediakan aliran pendapatan yang stabil, biasanya seumur hidup. Dalam konteks pelan 403(b), kontrak anuiti boleh menjadi:

• Anuiti Tetap: Menawarkan kadar faedah yang dijamin dan pembayaran yang boleh diramalkan, menjadikannya sesuai untuk pelabur konservatif yang mencari kestabilan.

• Anuiti Varian: Membenarkan pelaburan dalam pelbagai sub-akaun, serupa dengan dana bersama, dengan pulangan yang berfluktuasi berdasarkan prestasi pasaran.

• Anuiti Terindex: Menyediakan pulangan yang berkaitan dengan indeks pasaran tertentu, seperti S&P 500, menawarkan potensi untuk pulangan yang lebih tinggi dengan beberapa tahap perlindungan terhadap kemerosotan pasaran.

Penting untuk diperhatikan bahawa walaupun anuiti boleh menawarkan pendapatan seumur hidup, ia mungkin disertai dengan yuran yang lebih tinggi dan caj penyerahan.

Akaun penjagaan dalam pelan 403(b) adalah akaun pelaburan yang diuruskan oleh institusi kewangan bagi pihak peserta. Akaun ini biasanya melabur dalam dana bersama, menawarkan:

• Diversifikasi: Akses kepada pelbagai kelas aset, termasuk saham, bon dan instrumen pasaran wang.

• Pengurusan Profesional: Dana diuruskan oleh pengurus portfolio profesional yang membuat keputusan pelaburan berdasarkan analisis pasaran.

• Kecairan: Dana bersama secara amnya boleh dibeli atau dijual pada mana-mana hari perniagaan, memberikan fleksibiliti kepada pelabur.

Peserta harus menyemak prospektus dana untuk memahami objektif pelaburan, risiko dan yuran.

Dana tarikh sasaran direka untuk memudahkan pelaburan persaraan dengan secara automatik menyesuaikan campuran pengagihan aset apabila tarikh persaraan sasaran semakin hampir. Ciri-ciri utama termasuk:

• Penyesuaian Automatik: Pengagihan aset dana menjadi lebih konservatif dari semasa ke semasa, mengurangkan pendedahan kepada aset yang lebih berisiko apabila persaraan semakin hampir.

• Pendekatan “Set-It-and-Forget-It”: Sesuai untuk pelabur yang lebih suka strategi tanpa campur tangan, kerana dana menyesuaikan diri tanpa memerlukan pengurusan aktif.

• Pelbagai Pilihan: Tersedia dalam kenaikan lima tahun (contohnya, 2030, 2035, 2040), membolehkan peserta memilih dana yang selaras dengan tahun persaraan yang dijangkakan.

Walaupun mudah, adalah penting untuk memastikan laluan peluncuran dana dan pengagihan aset selaras dengan toleransi risiko dan matlamat persaraan anda.

Index fund bertujuan untuk meniru prestasi indeks pasaran tertentu, seperti S&P 500 atau Indeks Pasaran Saham Keseluruhan. Manfaat termasuk:

• Kos Rendah: Biasanya mempunyai nisbah perbelanjaan yang lebih rendah berbanding dengan dana yang diurus secara aktif, kerana mereka memerlukan kurang pengurusan.

• Pendedahan Pasaran yang Luas: Memberikan kepelbagaian merentasi pelbagai sekuriti dalam indeks yang dipilih.

• Prestasi Konsisten: Sasarkan untuk sepadan, bukannya melebihi, pasaran, mengurangkan risiko prestasi yang sangat rendah.

Dana indeks sesuai untuk pelabur yang mencari strategi pelaburan pasif yang kos efektif.

Banyak majikan menawarkan sumbangan padanan untuk menggalakkan penyertaan pekerja dalam pelan 403(b). Ciri-ciri padanan majikan termasuk:

• Simpanan Ditingkatkan: Sumbangan majikan boleh meningkatkan simpanan persaraan dengan ketara dari semasa ke semasa.

• Jadual Vesting: Beberapa pelan memerlukan pekerja untuk bekerja dalam tempoh tertentu sebelum memperoleh pemilikan penuh terhadap sumbangan majikan.

• Had Sumbangan: Sumbangan gabungan pekerja dan majikan tertakluk kepada had tahunan IRS.

Pelan 403(b) menawarkan beberapa kelebihan berkaitan cukai dan manfaat kewangan yang menjadikannya pilihan simpanan persaraan yang menarik:

• Pertumbuhan Tangguh Cukai: Sumbangan kepada pelan 403(b) tradisional dibuat dengan dolar sebelum cukai, mengurangkan pendapatan boleh cukai anda untuk tahun tersebut. Pelaburan kemudian berkembang tanpa cukai, bermakna anda tidak membayar cukai ke atas pendapatan sehingga anda mengeluarkan dana semasa bersara. Ini membolehkan pelaburan anda berkembang dengan lebih berkesan dari semasa ke semasa.

• Penjimatan Cukai Segera: Dengan menyumbang pendapatan sebelum cukai ke dalam pelan 403(b) anda, anda mengurangkan pendapatan bercukai semasa anda, yang boleh mengakibatkan penjimatan cukai segera. Ini boleh menjadi sangat bermanfaat bagi individu dalam bracket cukai yang lebih tinggi.

• Potensi Padanan Majikan: Banyak majikan menawarkan sumbangan padanan kepada pelan 403(b) anda, secara efektif meningkatkan pampasan anda. Sebagai contoh, majikan mungkin memadankan 50% daripada sumbangan anda sehingga peratusan tertentu daripada gaji anda, menyediakan dana tambahan untuk simpanan persaraan anda.

• Perlindungan Pemiutang: Aset yang dipegang dalam pelan 403(b) biasanya dilindungi daripada pemiutang sekiranya berlaku kebankrapan, menawarkan lapisan keselamatan kewangan tambahan.

• Peruntukan Pinjaman: Beberapa pelan 403(b) membenarkan peserta untuk mengambil pinjaman terhadap baki akaun mereka. Jumlah pinjaman maksimum biasanya adalah yang lebih rendah antara $50,000 atau 50% daripada baki akaun yang telah dilaburkan. Pinjaman mesti dibayar balik dalam tempoh lima tahun dan kegagalan untuk membayar balik mungkin mengakibatkan pinjaman dianggap sebagai pengagihan yang dikenakan cukai.

• Potongan Gaji Automatik: Sumbangan kepada pelan 403(b) biasanya dibuat melalui potongan gaji automatik, menjadikannya lebih mudah untuk menyimpan secara konsisten untuk persaraan tanpa perlu pemindahan manual.

Memahami peraturan yang mengelilingi pengeluaran dari pelan 403(b) anda adalah penting untuk perancangan persaraan yang berkesan:

• Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD): Anda mesti mula mengambil RMD daripada pelan 403(b) tradisional anda sebelum 1 April selepas tahun anda mencapai umur 73 tahun (atau umur 75 tahun jika anda dilahirkan pada tahun 1960 atau selepasnya). RMD dikira berdasarkan baki akaun anda dan jangka hayat.

• Denda Pengeluaran Awal: Pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59½ biasanya dikenakan denda pengeluaran awal sebanyak 10%, di samping cukai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, pengecualian kepada denda mungkin terpakai dalam kes kematian, kecacatan, pemisahan dari perkhidmatan pada umur 55 tahun atau lebih, perbelanjaan perubatan tertentu, atau kesulitan kewangan.

• Pilihan Rollover: Setelah meninggalkan majikan anda, anda boleh memindahkan baki pelan 403(b) anda ke dalam pelan persaraan yang layak lain, seperti IRA tradisional atau pelan 401(k) atau 403(b) majikan lain. Ini membolehkan anda mengekalkan status penangguhan cukai bagi simpanan persaraan anda.

• Annuitization: Beberapa pelan 403(b) menawarkan pilihan untuk menukar baki akaun anda menjadi anuiti, menyediakan aliran pendapatan untuk sepanjang hayat atau untuk tempoh tertentu. Ini boleh menawarkan kestabilan kewangan semasa persaraan.

• Pengeluaran Jumlah Sekaligus: Anda boleh memilih untuk mengeluarkan keseluruhan baki akaun 403(b) anda sebagai jumlah sekaligus. Walaupun ini memberikan akses segera kepada dana, ia mungkin mengakibatkan liabiliti cukai yang ketara dan kehilangan pertumbuhan cukai tertangguh pada masa depan.

Mari kita ilustrasikan beberapa senario pelan 403(b) yang biasa:

• Guru Sekolah Awam: Seorang guru yang memperoleh $60,000 setahun menyumbang $10,000 (kira-kira 16.7% daripada gaji) kepada 403(b) mereka, mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai kepada $50,000. Dengan cukai pada kadar 22%, mereka menjimatkan $2,200 dalam cukai semasa sambil membina simpanan persaraan.

• Pentadbir Hospital Umur 55: Dengan 20 tahun perkhidmatan di hospital bukan untung, seorang pentadbir menyumbang maksimum $23,500 ditambah dengan catch-up umur 50+ sebanyak $7,500 dan memanfaatkan catch-up perkhidmatan 15 tahun, menyumbang tambahan $3,000 untuk jumlah keseluruhan $34,000 setiap tahun.

• Menteri Gereja dengan Roth 403(b): Seorang menteri memilih untuk menyumbang $15,000 kepada Roth 403(b), membayar cukai ke atas sumbangan sekarang tetapi menikmati pengeluaran bebas cukai termasuk semua pendapatan semasa bersara.

Pengurusan pelan 403(b) yang berjaya memerlukan:

• Peraturan Ketersediaan Universal: Pelan mesti ditawarkan kepada semua pekerja yang layak

• Dokumen Rancangan Tertulis: Dokumentasi formal yang menggariskan ketentuan rancangan

• Pemantauan Had Sumbangan Tahunan: Memastikan pematuhan dengan peraturan IRS

• Ujian Tanpa Diskriminasi: Mengesahkan manfaat pelan diedarkan dengan adil

• Penghantaran Borang 5500: Diperlukan untuk pelan besar dengan 100+ peserta

• Pendaftaran Automatik Mandatori: Bermula pada tahun 2025, Akta SECURE 2.0 mewajibkan bahawa pelan 403(b) yang baru ditubuhkan secara automatik mendaftar pekerja yang layak. Kadar sumbangan lalai bermula pada 3% daripada pampasan pekerja dan meningkat sebanyak 1% setiap tahun sehingga mencapai sekurang-kurangnya 10%, tetapi tidak lebih daripada 15%. Keperluan ini terpakai kepada pelan yang ditubuhkan selepas 29 Disember 2022 dan bertujuan untuk meningkatkan penyertaan simpanan persaraan di kalangan pekerja. Pengecualian dibuat untuk beberapa perniagaan kecil, pelan gereja dan pelan kerajaan.

• Inklusi Amanah Pelaburan Kolektif (CITs): Undang-undang telah diperkenalkan semula pada tahun 2025 untuk membenarkan pelan 403(b) termasuk Amanah Pelaburan Kolektif (CITs) sebagai sebahagian daripada pilihan pelaburan mereka. CITs adalah kenderaan pelaburan berkumpulan yang sering mempunyai yuran yang lebih rendah berbanding dengan dana bersama, menyediakan pilihan pelaburan yang kos efektif untuk peserta pelan. Undang-undang yang dicadangkan, yang dikenali sebagai Akta Keadilan Persaraan untuk Badan Amal dan Institusi Pendidikan, bertujuan untuk meminda undang-undang sekuriti persekutuan untuk membenarkan inklusi ini, dengan itu menyelaraskan pelan 403(b) lebih dekat dengan pelan 401(k) dari segi fleksibiliti pelaburan.

• Sumbangan Catch-Up Ditingkatkan untuk Usia 60–63: Di bawah Akta SECURE 2.0, bermula pada tahun 2025, pekerja berumur 60 hingga 63 tahun layak untuk had sumbangan catch-up yang lebih tinggi kepada pelan 403(b) mereka. Had sumbangan catch-up untuk kumpulan umur ini meningkat kepada $11,250, berbanding dengan $7,500 standard untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas. Peruntukan ini membolehkan individu dalam kumpulan umur ini menyumbang sehingga jumlah $34,750 setiap tahun, menggabungkan had sumbangan standard sebanyak $23,500 dengan jumlah catch-up yang ditingkatkan. Perubahan ini bertujuan untuk memberikan peluang simpanan persaraan yang lebih baik bagi individu yang hampir bersara.

• Maksimumkan Sumbangan: Untuk memanfaatkan sepenuhnya manfaat pelan 403(b), peserta harus berusaha untuk menyumbang jumlah maksimum yang dibenarkan setiap tahun. Strategi ini boleh memberi impak yang ketara terhadap pertumbuhan keseluruhan dana persaraan, terutamanya disebabkan oleh kuasa penggandaan yang ditangguhkan cukai dari semasa ke semasa.

• Diversifikasi: Melaksanakan strategi pelaburan yang pelbagai dalam 403(b) boleh membantu menguruskan risiko sambil mengoptimumkan pulangan yang berpotensi. Dengan menyebarkan pelaburan merentasi pelbagai kelas aset—seperti saham, bon dan setara tunai—peserta boleh melindungi portfolio mereka daripada turun naik pasaran dan meningkatkan pertumbuhan jangka panjang.

• Ulasan Berkala: Meninjau dan menyesuaikan pilihan pelaburan secara berkala berdasarkan perubahan matlamat kewangan, keadaan pasaran dan peristiwa kehidupan adalah penting. Mengetahui prestasi pelaburan dan membuat penyesuaian yang diperlukan dapat memastikan bahawa pelan 403(b) tetap selaras dengan objektif persaraan individu.

Pelan 403(b) berfungsi sebagai sumber penting bagi pekerja yang layak, menawarkan peluang simpanan persaraan khusus dengan kelebihan cukai yang signifikan. Dengan memahami ciri-ciri, manfaat dan strategi yang berkaitan dengan pelan ini, individu dapat membuat keputusan yang bijak yang membawa kepada masa depan kewangan yang lebih selamat. Apabila persaraan semakin dekat, memanfaatkan sepenuhnya potensi pelan 403(b) boleh menjadi penting dalam mencapai kebebasan kewangan dan ketenangan fikiran di tahun-tahun akhir kehidupan.