정의 총계정원장(GL)은 회사의 모든 재무 거래를 통합하는 포괄적인 기록 보관 시스템입니다. 회계 프로세스의 중추 역할을 하며 모든 재무 데이터가 체계적으로 기록되고, 보고 목적으로 정리되고 검색 가능하도록 합니다. GL은 규제 요구 사항을 준수하는 데 필수적이며 재무 의사 결정을 지원합니다. 총계정원장의 구성 요소 계정: 총계정원장은 자산, 부채, 자본, 수익, 비용으로 분류된 수많은 계정으로 구성되며, 이를 통해 재무 거래를 문서화합니다. 분개: 이는 재무 거래가 총계정원장에 게시되기 전에 처음 입력되는 기록입니다. 거래 유형(매출, 매수)에 따라 사용되는 분개가 결정됩니다.
정의 현금 흐름표(CFS)는 특정 기간 동안 현금의 유입과 유출을 보여주는 재무 제표입니다. 운영, 투자 및 재무 활동을 통해 현금이 어떻게 생성되고 사용되는지 추적합니다. 수익성에 초점을 맞춘 손익 계산서와 달리 현금 흐름 계산서는 회사의 실제 현금 위치를 강조하여 이해 관계자에게 유동성과 재무 건전성에 대한 통찰력을 제공합니다. 현금 흐름 보고서의 구성 요소 현금 흐름 보고서는 세 가지 주요 구성 요소로 나뉩니다. 운영 활동: 이 섹션은 일상적인 사업 운영에서 생성되거나 사용된 현금을 반영합니다.
정의 현금 흐름 예측은 특정 기간 동안 사업체에 유입되고 유출되는 자금의 양을 추정하는 데 사용되는 재무 도구입니다. 이는 회사의 예상 현금 포지션에 대한 통찰력을 제공하여 자금을 보다 잘 관리할 수 있도록 합니다. 이 예측은 전략적 계획 및 의사 결정에 중요하며, 다가올 비용, 투자 및 운영 비용을 충당할 수 있는 충분한 자금이 있는지 확인합니다. 현금 흐름 예측의 구성 요소 현금 흐름 예측의 주요 구성 요소는 다음과 같습니다. 현금 유입: 여기에는 매출 수익, 미수금 회수, 투자 및 기타 유입 현금 흐름 등 모든 소득원이 포함됩니다.