정의 고용 퇴직 소득 보장법(ERISA)은 1974년에 제정된 연방법으로, 미국 근로자의 퇴직 자산을 보호하기 위해 만들어졌습니다. 이 법은 민간 산업의 연금 및 건강 계획에 대한 기준을 설정하여, 계획의 수탁자가 계획 자산을 잘못 사용하지 않도록 하고, 참가자들이 그들이 받을 자격이 있는 혜택을 받을 수 있도록 보장합니다. ERISA는 계획이 설립되도록 요구하지 않지만, 설립된 계획을 규제합니다. ERISA의 주요 구성 요소 ERISA는 퇴직 계획이 어떻게 운영되는지를 정의하는 여러 중요한 요소를 포함합니다: 신탁 책임: ERISA는 계획 자산을 관리하고 통제하는 사람들이 신중하게 행동하고 오직 계획 참가자 및 수혜자의 이익을 위해 행동해야 한다고 규정합니다.
정의 재정 웰빙 이니셔티브는 개인의 재정적 웰빙을 향상시키기 위한 포괄적인 프로그램입니다. 이러한 이니셔티브는 개인이 재정을 효과적으로 관리할 수 있도록 필요한 도구, 자원 및 교육을 제공하는 데 중점을 두며, 궁극적으로 더 안전한 재정적 미래로 이어집니다. 재정 웰니스 이니셔티브의 구성 요소 재정 웰니스 이니셔티브는 일반적으로 몇 가지 주요 구성 요소를 포함합니다: 교육 및 인식: 개인 재무, 예산 책정 및 투자 전략에 대해 개인을 교육하기 위한 워크숍, 세미나 및 온라인 리소스를 제공합니다.
정의 재정 교육 프로그램은 개인이 재정을 효과적으로 관리하는 데 필요한 지식과 기술을 갖추도록 설계된 구조화된 교육 이니셔티브입니다. 이러한 프로그램은 예산 편성, 저축, 투자 및 신용과 부채 이해를 포함한 다양한 주제를 다룹니다. 궁극적인 목표는 참가자들이 정보에 기반한 재정 결정을 내리고, 재정적 웰빙을 향상시키며, 장기적인 재정 목표를 달성할 수 있도록 권한을 부여하는 것입니다. 재무 리터러시 프로그램의 구성 요소 예산 편성: 개인이 수입과 지출을 효과적으로 추적하기 위해 예산을 작성하고 관리하는 방법을 가르칩니다.
정의 직원 유지 세금 공제(ERC)는 연방 정부가 제공하는 세금 인센티브로, 기업이 어려운 경제 상황, 특히 COVID-19 팬데믹과 같은 사건 동안 직원들을 유지하도록 돕기 위해 마련되었습니다. 이 공제를 통해 자격이 있는 고용주는 급여에 유지된 직원에게 지급된 임금의 일정 비율에 대해 환급 가능한 세금 공제를 받을 수 있습니다. ERC의 주요 구성 요소 자격 기준: ERC 자격을 얻으려면, 기업은 총 수입의 상당한 감소를 경험했거나 정부의 명령으로 인해 전면 또는 부분적으로 중단된 경우를 포함하여 특정 기준을 충족해야 합니다.
정의 세이버스 크레딧(Saver’s Credit), 즉 퇴직 저축 기여 크레딧(Retirement Savings Contributions Credit)은 저소득 및 중간 소득 개인이 퇴직을 위해 저축하도록 장려하기 위해 설계된 귀중한 세금 인센티브입니다. 이 크레딧은 세금 부담을 상당히 줄일 수 있어 효과적인 재무 계획의 필수 요소입니다. 저축자 신용의 주요 구성 요소 저축자 세액 공제는 그 적용 가능성과 혜택을 결정하는 여러 주요 구성 요소로 구성됩니다: 자격 기준: 세이버 크레딧을 받으려면 특정 소득 기준을 충족해야 하며, 이 기준은 매년 조정됩니다.
정의 MPPP(Money Purchase Pension Plan)는 고용주가 후원하는 일종의 퇴직 플랜으로, 고용주가 고정된 기여금을 내야 하며, 일반적으로 직원 급여의 백분율로 표현됩니다. 고용주의 재무 실적에 따라 혜택이 연계될 수 있는 다른 연금 플랜과 달리 MPPP는 기여금이 미리 결정되므로 퇴직을 위한 보다 예측 가능한 저축 방식을 제공합니다. 돈 구매 연금 계획의 구성 요소 고용주 기여금: 고용주는 매년 계획에 기여금을 내야 하며, 이는 일반적으로 참여하는 각 직원의 급여의 고정된 비율입니다. 직원 참여: MPPP는 주로 고용주 기여금에 초점을 맞추지만, 일부 플랜에서는 직원의 자발적 기여금을 허용하여 퇴직 저축을 강화할 수도 있습니다.
정의 비적격 연기 보상(NQDC) 플랜은 직원들이 급여나 보너스의 일부를 나중에, 일반적으로 은퇴까지 연기할 수 있도록 하는 제도입니다. 401(k)와 같은 적격 플랜과 달리 NQDC 플랜은 IRS 기여 한도나 ERISA 규정을 준수할 필요가 없으므로 고용주와 직원 모두에게 더 큰 유연성을 제공합니다. 주요 구성 요소 연기 금액: 직원은 급여의 일정 비율이나 특정 달러 금액으로 얼마나 많은 금액을 연기할지 선택할 수 있습니다. 투자 옵션: NQDC 플랜은 종종 직원이 401(k)와 유사하게 다양한 투자 옵션을 선택할 수 있도록 허용합니다.
정의 연기 보상 계획은 고용주와 직원 간의 합의로, 직원이 소득의 일부를 나중에, 일반적으로 은퇴할 때까지 연기할 수 있도록 하는 것입니다. 이는 미래를 위해 저축하는 동시에 현재 세금 부담을 최소화하려는 고소득자에게 전략적 금융 도구가 될 수 있습니다. 연기 보상 계획의 구성 요소 지연 금액: 직원은 자신의 소득 중 얼마를 연기할지 선택합니다. 연기 금액은 고정 금액이거나 급여의 일정 비율이 될 수 있습니다. 지급 시기: 참가자는 연기된 보상을 언제 받을지 결정하는데, 일반적으로 은퇴 시나 특정 미래 날짜에 지급합니다.
정의 이익 분배 계획은 고용주가 이익의 일부를 직원 연금 기금에 기부할 수 있는 연금 계획입니다. 이 계획은 직원이 미래를 위해 저축하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 회사의 성공에 대한 소유감과 헌신을 촉진합니다. 기여금은 회사 이익에 따라 매년 달라질 수 있으므로 고용주와 직원 모두에게 유연한 옵션입니다. 이익 분배 계획의 구성 요소 이익 분배 계획에는 일반적으로 몇 가지 핵심 구성 요소가 포함됩니다. 고용주 기여금: 고용주는 매년 수익성에 따라 계획에 얼마만큼 기여할 것인지 결정합니다.
정의 직원 주식 소유 계획(ESOP)은 직원에게 회사의 소유권을 제공하는 일종의 직원 복리후생 계획입니다. 직원과 주주의 이익을 일치시키고 직원이 회사의 성공에 기여하도록 동기를 부여하도록 설계된 직원 소유의 한 형태입니다. ESOP는 단순한 은퇴 계획이 아니라 직원이 종종 사전 비용 없이 회사 주식을 소유할 수 있도록 하기 때문에 독특합니다. ESOP의 핵심 구성 요소 ESOP에는 일반적으로 몇 가지 핵심 구성 요소가 포함됩니다. 신탁 기금: ESOP는 직원을 대신하여 회사 주식을 보유하는 신탁으로 구성됩니다. 주식 매수: 회사가 ESOP를 설립하고 현금이나 주식을 신탁에 출자합니다.