타겟 혜택 계획 하이브리드 은퇴 저축에 대한 포괄적인 가이드

대상 혜택 플랜은 은퇴 시 참여자에게 특정 혜택을 제공하는 것을 목표로 하는 은퇴 저축 수단입니다. 고용주가 특정 지급을 보장하는 기존의 확정 혜택 플랜이나 직원 기여금과 투자 실적에 따라 달라지는 확정 기여 플랜과 달리, 대상 혜택 플랜은 하이브리드 방식을 제공합니다. 플랜이 달성하고자 하는 목표 혜택 수준을 설정하여 혜택이 자금 조달되고 분배되는 방식에 어느 정도 유연성을 허용합니다.

• 목표 혜택: 이는 플랜이 은퇴 시 제공하려는 사전 결정된 금액입니다. 이는 보험 수학적 평가 및 투자 예측을 기반으로 합니다.

• 기부금: 고용주와 직원 모두 기부금을 낼 수 있지만, 총 기부금은 계획의 성과와 자금 요구 사항에 따라 매년 달라질 수 있습니다.

• 투자 전략: 확정급여형 퇴직연금과 달리, 목표급여형 퇴직연금에서는 투자 옵션에 관해 참여자가 어느 정도 선택할 수 있는 폭이 넓어, 궁극적인 수익에 영향을 미칠 수 있습니다.

• 위험 분담: 두 당사자 모두 목표 혜택을 달성하기 위해 기여하므로, 고용주와 직원이 위험을 분담합니다.

• 유연성 향상: 많은 조직이 유연한 기여 구조 덕분에 목표 혜택 계획을 채택하고 있으며, 이를 통해 재정 상황에 따라 자금 조달을 조정할 수 있습니다.

• 투자 성과에 집중: 금융 환경이 변화함에 따라 목표 이익을 달성하기 위한 투자 전략을 최적화하는 데 대한 강조가 커지고 있으며, 이는 보다 정교한 자산 관리로 이어지고 있습니다.

• 하이브리드 모델: 확정급여형과 확정기여형의 특징을 모두 통합하여 안정성과 유연성의 균형을 제공하는 하이브리드형 퇴직연금 플랜에 대한 추세가 나타나고 있습니다.

• 고용주 후원 계획: 이러한 계획은 일반적으로 고용주가 후원하며, 고용주가 직원을 대신하여 기여할 수 있습니다.

• 다중고용주 계획: 단체 교섭 협정이 있는 산업에서 흔히 볼 수 있는 이러한 계획은 여러 고용주가 단일 계획에 기여할 수 있도록 합니다.

65세의 직원을 대상으로 월 1,000달러의 은퇴 목표를 정한 Target Benefit Plan을 설정한 회사를 생각해 보세요. 이 목표를 달성하기 위한 기여금은 투자 수익에 따라 다를 수 있지만, 이 플랜은 은퇴 시 그 월 금액을 제공하는 것을 목표로 합니다.

• 보험 수학적 평가: 목표 혜택 플랜의 건전성을 유지하기 위해서는 플랜의 자금 조달 상태와 미래 혜택 의무를 정기적으로 평가하는 것이 중요합니다.

• 다양화된 투자 포트폴리오: 적절히 분산된 투자 전략을 구현하면 위험을 완화하고 목표 이익을 달성할 가능성을 높이는 데 도움이 될 수 있습니다.

• 주기적 조정: 계획의 혜택과 기여금은 정기적으로 검토되어야 하며, 변화하는 경제 상황에 대응하기 위해 필요에 따라 조정되어야 합니다.

타겟 혜택 플랜은 은퇴 저축에 대한 균형 잡힌 접근 방식을 찾는 고용주와 직원에게 매력적인 옵션을 제공합니다. 예측 가능성과 유연성이 결합되어 현대 인력의 변화하는 요구를 충족하는 데 적합합니다. 구성 요소, 추세 및 전략을 이해함으로써 참가자는 은퇴 계획에 대한 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다.