신속 비율 기업을 위한 핵심 유동성 지표

신속비율(Quick Ratio)은 종종 산성 테스트 비율(Acid-Test Ratio)이라고도 하며, 회사의 단기 유동성을 평가하는 재무 지표입니다. 재고 매각에 의존하지 않고 가장 유동적인 자산을 사용하여 단기 채무를 이행할 수 있는 기업의 능력을 측정합니다. 이 지표는 회사의 재무 건전성에 대한 통찰력을 제공하므로 투자자와 이해 관계자에게 매우 중요합니다.

• 유동자산: 1년 이내에 현금으로 전환되거나 소진될 것으로 예상되는 자산입니다. 여기에는 현금, 현금성자산, 미수금 및 기타 단기 자산이 포함됩니다.

• 재고: 유동자산비율과 달리, 신속자산비율은 유동자산에서 재고를 제외합니다. 재고가 단기적으로 항상 현금으로 쉽게 전환되지 않을 수 있기 때문입니다.

• 당좌부채: 회사가 1년 이내에 상환해야 하는 채무로, 미지급금, 단기 대출금 및 이와 유사한 부채가 포함됩니다.

신속비율은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.

이 공식은 재고를 포함한 유동자산비율에 비해 회사의 유동성을 더욱 엄격하게 평가합니다.

최근, 특히 경제적 불확실성 속에서 Quick Ratio와 같은 유동성 지표에 대한 관심이 커지고 있습니다. 기업들은 재정적 폭풍을 견뎌낼 수 있도록 유동성 포지션을 점점 더 우선시하고 있습니다.

투자자들은 또한 회사의 재무 건전성을 빠르게 파악할 수 있는 신속비율에 더 많은 관심을 기울이고 있습니다. 특히 재고 회전율이 느리거나 예측할 수 없는 산업 분야에서 그렇습니다.

표준 신속비율이 널리 사용되고 있지만, 다음과 같은 몇 가지 변형이 있습니다.

• 산성 테스트 비율: 이는 실질적으로 신속 비율과 동일하지만 재고 제외를 훨씬 더 강조합니다.

• 수정된 당좌비율: 이 버전은 업계의 특정 관행이나 회사의 고유한 운영 모델에 따라 구성 요소를 추가로 조정할 수 있습니다.

다음과 같은 재무 상태를 가진 회사를 상상해 보세요.

• 유동자산: $500,000
• 재고 : $200,000
• 유동부채: $300,000

Quick Ratio 공식을 사용하면 다음을 계산할 수 있습니다.

이는 회사의 당좌비율이 1.0이라는 것을 나타내는데, 즉 회사가 유동자산으로 유동부채를 충당할 수 있다는 의미입니다.

• 유동성 자산 증가: 회사는 현금 보유액이나 매출채권을 늘려서 당좌비율을 개선할 수 있습니다.

• 현재 부채 감소: 단기 부채를 갚거나 채권자와 지불 조건을 재협상하여 이를 달성할 수 있습니다.

• 효율적 재고 관리: 재고는 신속비율에서 제외되지만, 효율적으로 관리하면 재정적 부담이 되지 않습니다.

신속 비율은 회사의 유동성 위치에 대한 귀중한 통찰력을 제공하는 중요한 재무 지표입니다. 구성 요소와 의미를 이해함으로써 이해 관계자는 투자와 재무 전략에 대한 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 신속 비율을 정기적으로 모니터링하면 기업이 건강한 유동성을 유지하고 경제적 불확실성을 효과적으로 헤쳐 나가는 데 도움이 될 수 있습니다.