케오 계획 자영업자 및 소규모 기업을 위한 퇴직 연금

Keogh 플랜(또는 HR-10 플랜이라고도 함)은 자영업자 및 개인 사업체(단독 소유권 및 파트너십 포함)를 위해 특별히 설계된 세금 연기 퇴직 저축 수단입니다. 내부 세법 제401조에 따라 설립된 Keogh 플랜은 상당한 기여를 허용하여 사업주와 그 직원들이 효과적으로 퇴직을 위해 저축하면서 상당한 세금 혜택을 누릴 수 있도록 합니다. 이 플랜은 퇴직 저축을 극대화하려는 고소득자에게 특히 유리합니다.

케오 계획은 자영업자와 퇴직 저축을 늘리려는 소규모 사업주에게 특히 중요합니다. 이 계획은 귀중한 세금 공제를 활용하면서 퇴직 저축을 증대시키는 것을 목표로 합니다. 전통적인 개인 퇴직 계좌(IRA)의 기여 한도를 초과하는 기여 한도를 가진 케오 계획은 강력한 퇴직 자산을 구축하는 효과적인 메커니즘으로 작용합니다. 더 높은 기여를 가능하게 함으로써, 사업주가 재정적 미래를 확보하고 현재의 과세 소득을 줄일 수 있도록 합니다. 이는 기대 수명이 길어지고 생활비가 상승하는 시대에 퇴직 저축이 점점 더 중요해지고 있는 상황에서 특히 중요합니다.

• 기여 한도: 정의된 기여형 Keogh 계획의 경우, 기여금은 보상금의 25% 또는 2025년 세금 연도에 대해 $69,000 중 적은 금액으로 제한됩니다. 정의된 급여형 Keogh 계획의 경우, 한도는 퇴직 시 특정 급여를 제공하는 데 필요한 금액에 의해 결정되며, 이는 나이 및 급여 이력과 같은 요소를 포함하는 더 복잡한 계산이 될 수 있습니다.

• 세금 혜택: Keogh 플랜에 대한 기여금은 세금 공제가 가능하여 사업주가 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 또한, 투자된 자금은 은퇴 시 인출할 때까지 세금이 연기되며, 이는 세금이 분배 시에만 부과되고, 종종 최고 소득 연도보다 낮은 세율로 부과된다는 것을 의미합니다.

• 자격: Keogh 플랜은 자영업자와 파트너십에 접근할 수 있지만, 법인 사업체에는 제공되지 않습니다. 중요한 점은 사업체의 직원들도 참여할 수 있어 Keogh 플랜이 숙련된 직원들을 유치하고 유지하는 전략적 도구가 되어 전체 사업 경쟁력을 향상시킬 수 있다는 것입니다.

• 정의된 기여형 케오 계획: 이 유형의 케오 계획은 401(k)와 유사하게 운영되며, 소득의 일정 비율에 따라 기여할 수 있습니다. 이 계획은 이익 공유 계획 또는 금전 구매 계획으로 설정할 수 있으며, 기여가 어떻게 구조화되고 이루어지는지에 대한 유연성을 제공합니다.

• 정의된 급여 키오 계획: 전통적인 연금처럼 기능하는 이 유형의 키오 계획은 급여 및 근속 연수와 같은 요소를 기반으로 특정 퇴직 급여가 제공되도록 기여금을 계산합니다. 이는 퇴직 소득에 대한 예측 가능성을 제공할 수 있으며, 일부 사업주에게 매력적인 특징입니다. 최대 연간 급여 지급액은 $275,000 또는 참가자의 가장 높은 3년 연속 수입의 100% 중 적은 금액입니다. 또한, 기여금은 참가자의 퇴직 목표 및 연령에 따라 정의된 기여 계획 한도를 초과할 수 있습니다.

자영업자, 개인 사업자, 파트너십 및 법인 구조가 없는 소규모 사업자에게 제공됩니다.

기부금은 세금 공제가 가능하여 과세 소득을 줄입니다.

투자는 세금 연기 방식으로 성장하며, 이는 인출 시에만 세금을 납부한다는 의미입니다.

59½세 이전의 인출은 10% 조기 인출 벌금의 적용을 받을 수 있습니다.

• 필수 최소 분배금 (RMDs)은 73세부터 시작됩니다.

Keogh 플랜은 공식적인 계획 문서와 연간 제출이 필요하므로 SEP IRA나 솔로 401(k)보다 더 복잡합니다.

• 인기 감소: SEP IRA 및 Solo 401(k)와 같은 더 유연한 퇴직 계획의 도입으로 인해 Keogh 계획의 인기가 감소했습니다. 그러나 이들은 여전히 이를 설정한 사람들에게 유효한 옵션으로 남아 있으며, 특히 더 높은 소득 수준을 가진 개인들이 더 큰 기여 한도의 혜택을 받을 수 있습니다.

• 디지털 플랫폼과의 통합: 금융 기관들은 Keogh 플랜의 관리를 간소화하기 위한 온라인 관리 도구를 점점 더 많이 제공하고 있습니다. 이러한 디지털 플랫폼은 사용자 경험을 향상시켜 소규모 사업주들이 퇴직 플랜을 효율적으로 관리하고, 기여금을 모니터링하며, IRS 규정을 준수할 수 있도록 돕습니다.

• 기여 극대화: 세금 혜택을 최대한 활용하기 위해 사업주들은 매년 허용되는 최대 금액을 기여하는 것을 목표로 해야 합니다. 기여 한도를 정기적으로 검토하고 소득 변동에 따라 조정하는 것은 퇴직 저축을 크게 향상시킬 수 있습니다.

• 다른 퇴직 계획과 결합하기: 자격이 있는 경우, Keogh 플랜을 SEP IRA 또는 Solo 401(k)와 같은 다른 퇴직 수단과 결합하는 것이 유익할 수 있습니다. 이 전략은 다양한 퇴직 저축을 가능하게 하여 세금 혜택을 극대화하고 유연한 인출 옵션을 제공할 수 있습니다.

• 필수 최소 분배(RMDs) 계획: 다른 퇴직 계좌와 마찬가지로, Keogh 플랜은 72세부터 필수 최소 분배의 적용을 받습니다. 이러한 인출을 계획하는 것은 막대한 벌금을 피하고 재정적 부담 없이 원활하게 퇴직으로 전환할 수 있도록 하는 데 중요합니다.

케오 계획은 자영업자와 소규모 사업주가 기여금을 극대화하면서 상당한 세금 혜택을 누릴 수 있도록 돕는 강력한 퇴직 저축 도구로 남아 있습니다. 대체 퇴직 계획의 출현으로 인해 인기가 감소했음에도 불구하고, 자격이 있는 사람들에게는 여전히 확고한 선택이 됩니다. 유연성과 상당한 저축 잠재력을 제공함으로써, 케오 계획은 재정적으로 안정된 퇴직을 확보하는 데 중요한 역할을 할 수 있습니다.