자녀 및 부양가족 돌봄 세액 공제 돌봄 비용에 대한 세금 감면

CDCC는 납세자(및 공동 신고하는 경우 그 배우자)가 일하거나 적극적으로 취업을 찾을 수 있도록 하기 위해 발생한 돌봄 비용의 재정적 부담을 완화하기 위해 설계된 연방 세금 공제입니다. 자격이 있는 비용에는 돌보미, 어린이집 및 돌봄과 감독을 제공하는 특정 교육 프로그램에 대한 지불이 포함됩니다.

비용은 업무와 관련이 있어야 하며 다음의 관리를 위해 사용되어야 합니다:

13세 미만의 아동, 또는

• 자립할 수 없는 신체적 또는 정신적 능력이 없는 배우자 또는 부양가족으로, 당신과 함께 1년의 절반 이상을 살았던 사람.

적격 비용에는 다음이 포함됩니다:

• 어린이집 및 베이비시팅 서비스

방과 후 프로그램

여름 낮 캠프 (야영 캠프 제외)

• 가정 내 돌봄 서비스

참고: 친척에게 지급되는 비용은 자격이 있을 수 있지만, 돌보미가 19세 미만의 자녀이거나 귀하가 부양가족으로 주장하는 사람인 경우에는 해당되지 않습니다.

신용은 조정된 총소득(AGI)을 기준으로 자격이 있는 비용의 백분율로 계산됩니다.

$15,000 이하의 AGI가 있는 경우 자격이 있는 비용의 35%

AGI가 증가함에 따라 비율이 감소하여 $43,000 이상의 AGI에 대해 20%까지 떨어집니다.

이 슬라이딩 스케일은 저소득 가정이 더 높은 크레딧 비율을 받도록 보장합니다.

2025 세금 연도에 대해:

• 자격이 있는 개인 한 명에 대한 최대 $3,000의 비용

두 명 이상의 자격을 갖춘 개인에 대한 최대 $6,000의 비용

따라서 최대 신용 한도는:

$1,050 (3,000달러의 35%)는 한 명의 자격을 갖춘 사람에 대한 금액입니다.

$2,100 (6,000달러의 35%)는 두 명 이상의 자격을 갖춘 사람을 위한 것입니다.

이 금액은 위에서 언급한 AGI 기반 비율 감소의 적용을 받습니다.

CDCC를 청구하려면 다음 요구 사항을 충족해야 합니다:

• 근로 소득: 귀하(및 귀하의 배우자, 공동 신고 시)는 해당 연도 동안 근로 소득이 있어야 합니다. 한 배우자가 전일제 학생이거나 자가 돌봄이 불가능한 경우 예외가 적용됩니다.

• 직장 관련 돌봄: 돌봄은 당신이 일하거나 일자리를 찾을 수 있도록 해야 합니다.

• 자격 있는 개인: 돌봄은 위에서 정의된 자격 있는 개인을 위한 것이어야 합니다.

• 제공자 식별: 세금 신고서에 의료 제공자의 이름, 주소 및 납세자 식별 번호(TIN)를 제공해야 합니다.

참고: 일반적으로, 기혼 부부는 세액 공제를 청구하기 위해 공동으로 신고해야 합니다. 그러나 특정 분리된 배우자에 대한 예외가 존재합니다.

미국 구제 계획 법안은 2021 세금 연도에 대해 CDCC를 일시적으로 확대하여 최대 크레딧을 증가시키고 환급 가능하게 만들었지만, 이러한 개선 사항은 만료되었습니다. 2025년부터 크레딧은 위에 설명된 매개변수와 함께 이전 구조로 되돌아갔습니다.

• 정확한 기록 유지: 영수증 및 제공자 정보를 포함하여 모든 치료 관련 비용에 대한 자세한 문서를 보관하십시오.

• 적격 비용 이해하기: 어떤 비용이 세액 공제를 받을 수 있는지 익혀서 모든 적격 비용을 청구하고 있는지 확인하세요.

• 고용주 혜택 조정: 만약 당신이 부양가족 돌봄 유연 지출 계좌(FSA)에 참여한다면, 당신이 기여하는 금액이 CDCC에 적격한 비용을 줄인다는 점을 유의하세요.

• 세무 전문가와 상담하기: 세무 상담사와의 상담은 세액 공제의 복잡성을 이해하고 세금 혜택을 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

• 예시 1: 13세 미만의 자녀가 두 명 있는 기혼 부부는 $6,000의 자격이 있는 아동 돌봄 비용을 발생시킵니다. AGI가 $30,000인 경우, 그들은 27%의 세액 공제를 받을 수 있어 $1,620의 세액 공제를 받게 됩니다.

• 예시 2: 한 부모가 10세 자녀를 위해 방과 후 돌봄에 $3,000를 지출합니다. AGI가 $50,000인 경우, 그들은 20%의 세액 공제를 받을 자격이 있으며, 이는 $600의 세액 공제를 제공합니다.

아동 및 부양가족 돌봄 세액 공제는 2025년에도 돌봄 비용을 관리하는 근로 가정에 귀중한 자원으로 남아 있습니다. 세액 공제의 구성 요소를 이해하고, 자격 기준에 대한 정보를 유지하며, 혜택을 극대화하기 위한 전략을 구현함으로써 납세자는 세금 부담을 효과적으로 줄이고 부양가족 돌봄과 관련된 재정적 압박을 완화할 수 있습니다.