현금 잔액 계획 은퇴 저축을 위한 하이브리드 접근 방식

현금 잔액 플랜은 정의 혜택과 정의 기여 플랜의 요소를 결합한 고용주 후원 퇴직 플랜의 한 유형입니다. 퇴직 혜택이 급여와 근속 연수를 기반으로 하는 공식에 따라 결정되는 기존의 정의 혜택 플랜과 달리, 현금 잔액 플랜은 개별 계정 잔액에 따라 혜택을 정의합니다. 각 직원은 고용주가 결정한 특정 이자 적립률과 기여금에 따라 매년 증가하는 가상 계정을 가지고 있습니다.

• 가상 계좌: 현금 잔액 계획에서 각 직원은 고용주의 기여금과 이자가 적립되는 가상 계좌를 갖습니다. 직원들은 시간이 지남에 따라 잔액이 늘어나는 것을 볼 수 있어 전통적인 연금보다는 저축 계좌에 더 가깝습니다.

• 이자 적립률: 이 플랜은 매년 계정에 적립되는 이자를 지정합니다. 이는 고정 금리이거나 외부 지수에 연결될 수 있습니다.

• 혜택 분배: 퇴직 또는 고용 종료 시 직원은 일시금이나 연금 형태로 혜택을 받을 수 있으므로 퇴직 저축에 대한 액세스 방식에 유연성이 제공됩니다.

최근 몇 년 동안 현금 잔액 계획의 인기는 급증했는데, 특히 중소기업에서 그렇습니다. 이러한 추세는 여러 요인에 기인할 수 있습니다.

• 하이브리드 구조: 고용주들은 정의 혜택 계획의 예측 가능성과 정의 기여 계획의 투명성을 결합한 하이브리드 구조를 높이 평가합니다.

• 세금상 이점: 현금 잔액 계획은 기존 401(k) 계획에 비해 더 높은 기여 한도를 허용하므로 세금 연기 절감을 극대화하려는 기업에게 매력적인 옵션입니다.

• 인재 유치: 현금 잔액 계획을 제공하면 직원의 기대에 부합하는 견고한 퇴직 혜택을 제공하여 기업이 인재를 유치하고 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.

• 전통적인 현금 잔액 계획: 이는 가장 일반적인 유형으로, 고용주가 미리 정해진 공식에 따라 직원 계좌에 매년 기여금을 납부합니다.

• 이동형 현금 잔액 계획: 이 유형은 직원이 직장을 바꿔도 혜택을 그대로 가져갈 수 있으므로 이동이 잦은 근로자에게 이 계획의 매력을 더해줍니다.

예를 들어, 현금 잔액 계획을 구현하는 소규모 기술 회사를 생각해 보세요. 이 회사는 각 직원의 급여의 일정 비율을 가상 계좌에 기부하기로 결정할 수 있으며, 보장된 이자율은 4%입니다. 즉, 연봉이 10만 달러를 받는 직원은 고용주의 기부금 외에도 매년 계좌가 4,000달러씩 증가하게 됩니다.

• 401(k) 플랜과의 통합: 많은 회사가 현금 잔액 플랜과 401(k) 플랜을 모두 제공하여 직원들이 두 가지 유형의 은퇴 저축 상품 모두의 혜택을 누릴 수 있도록 합니다.

• 자금 조달 및 투자 전략: 고용주는 이러한 계획에 자금을 조달하는 방법을 신중하게 계획해야 하며, 미래의 의무를 이행할 수 있도록 보수적인 투자 전략에 의존하는 경우가 많습니다.

결론적으로, 현금 잔액 계획은 정의 혜택과 정의 기여 계획의 혜택을 혼합하여 제공하는 독특한 은퇴 저축 옵션입니다. 특히 중소기업에서 인기가 높아지면서 직원 혜택 패키지를 개선하고 세금상의 이점을 극대화하려는 고용주에게 매력적인 솔루션을 제공합니다. 현금 잔액 계획과 관련된 구성 요소, 추세 및 전략을 이해하면 고용주이든 직원이든 은퇴 계획에 대한 정보에 입각한 결정을 내리는 데 도움이 될 수 있습니다.