백도어 로스 IRA 고소득자를 위한 전략

백도어 로스 IRA는 개인, 특히 로스 IRA에 대한 직접 기여 한도를 초과하는 소득을 가진 사람들에게 이러한 계좌가 제공하는 혜택을 여전히 활용할 수 있게 해주는 영리한 전략입니다. 이 방법은 두 단계로 이루어져 있습니다: 첫째, 전통 IRA에 기여금을 납입하고, 둘째, 그 금액을 로스 IRA로 전환하는 것입니다. 이 방법은 더 많은 사람들이 세금 부담을 최소화하면서 퇴직 저축을 극대화할 방법을 찾고 있기 때문에 인기를 얻고 있습니다.

Backdoor Roth IRA를 설정하는 과정은 몇 가지 간단한 단계로 이루어져 있습니다:

• 전통 IRA 열기: 이미 전통 IRA가 없다면 전통 IRA를 여는 것부터 시작하세요.

• 비공제 기여하기: 전통 IRA에 기여하세요. 귀하의 소득이 공제 가능한 기여를 하기에는 너무 높기 때문에, 이는 비공제 기여가 될 것입니다.

• 로스 IRA로 전환: 기여가 이루어진 후, 전통적인 IRA에서 로스 IRA로 자금을 전환합니다.

• 수익에 대한 세금 납부: 이 기간 동안 기여금으로 수익을 얻지 않았다면, 변환에 대한 세금을 납부할 필요가 없습니다. 그러나 이익이 발생하면, 그 이익은 일반 소득으로 세금이 부과됩니다.

백도어 로스 IRA의 구성 요소를 이해하는 것은 효과적인 계획을 위해 매우 중요합니다:

• 소득 한도: 2025 세금 연도에 대해 Roth IRA에 대한 직접 기여는 수정된 조정 총소득(MAGI)에 따라 제한됩니다. MAGI가 $150,000 미만인 단독 신고자는 전체 기여를 할 수 있으며, MAGI가 $236,000 미만인 부부 공동 신고자도 전체 기여를 할 수 있습니다. MAGI가 $150,000에서 $165,000 사이인 단독 신고자와 $236,000에서 $246,000 사이인 공동 신고자의 경우 기여가 단계적으로 줄어듭니다. 이러한 기준을 초과하는 경우 Backdoor Roth IRA 전략을 고려할 수 있습니다.

• 전통 IRA 규칙: 2025년에는 50세 미만 개인의 전통 IRA 기여 한도가 $7,000이고 50세 이상 개인의 기여 한도가 $8,000입니다. 이러한 한도는 모든 IRA에 대한 총 기여에 적용됩니다. 기여금은 해당 연도의 근로 소득을 초과할 수 없다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

• 세금 영향: 전통 IRA에서 로스 IRA로 자금을 전환할 때 IRS의 비례 규칙을 인지해야 합니다. 이 규칙은 모든 IRA 분배가 세전 및 세후 기여금에서 비례적으로 이루어져야 한다고 요구합니다. 세전 기여금이 있는 다른 전통 IRA가 있는 경우, 전환은 과세 이벤트를 초래할 수 있습니다. 세금 부담을 최소화하기 위해 일부 개인은 백도어 로스 전환을 실행하기 전에 세전 IRA 자금을 고용주 후원 401(k) 플랜으로 롤오버하는 것을 고려합니다.

최근 Backdoor Roth IRA 분야의 동향은 다음과 같습니다:

• 인기 증가: 더 많은 사람들이 백도어 로스 IRA 전략에 대해 알게 되면서, 이 전략의 인기는 계속해서 증가하고 있으며, 특히 세금 효율적인 은퇴 전략을 찾는 고소득자들 사이에서 더욱 그렇습니다.

• 법률 변경: 백도어 로스 변환을 수행할 수 있는 능력에 영향을 미칠 수 있는 잠재적인 법률 변경 사항을 주의 깊게 살펴보세요. 새로운 세법에 대한 정보를 유지하는 것이 중요합니다.

• 투자 선택: 이제 더 많은 금융 기관들이 Roth IRA 내에서 더 다양한 투자 옵션을 제공하고 있어, 더 큰 분산 투자와 성장 잠재력을 허용하고 있습니다.

백도어 로스 IRA가 어떻게 작동하는지 설명하기 위해 몇 가지 시나리오를 고려해 보겠습니다:

• 소득 고려사항: 2025년, 수정 조정 총소득(MAGI)이 $150,000에서 $165,000 사이인 단독 신고자는 감소된 로스 IRA 기여를 할 수 있습니다. MAGI가 $165,000 이상인 경우 직접 기여가 불가능합니다.

• 취한 조치: MAGI가 $160,000인 Jane은 Backdoor Roth IRA 전략을 활용하기로 결정합니다. 그녀는 전통 IRA에 $7,000(50세 미만 개인의 2025년 한도)를 기여합니다.

• 전환: 잠시 후, 그녀는 $7,000를 로스 IRA로 전환합니다. 기여금이 비공제 가능하고 그녀에게 다른 전통 IRA 자금이 없기 때문에, 전환은 세금이 없습니다.

• 소득 고려사항: 2025년에는 MAGI가 $236,000에서 $246,000 사이인 부부 공동 신고자는 감소된 Roth IRA 기여를 할 수 있습니다. MAGI가 $246,000 이상인 경우 직접 기여가 불가능합니다.

• 조치 사항: 존과 에밀리, 둘 다 50세 미만, 각각 자신의 전통 IRA에 $7,000를 기여합니다.

• 전환: 그들은 총 $14,000을 자신의 로스 IRA로 전환합니다. 다른 전통 IRA 잔액이 없다고 가정할 때, 전환은 세금이 없습니다.

Backdoor Roth IRA를 최대한 활용하기 위해 다음 전략을 고려하세요:

• 전환 시기: 기여금을 낸 직후에 자금을 전환하여 과세될 수 있는 잠재적 이익을 최소화하세요.

• 비례 배분 규칙 피하기: 다른 전통 IRA가 있는 경우, 변환 중 비례 배분 규칙의 복잡성을 피하기 위해 이를 401(k) 또는 다른 적격 계획으로 전환하는 것을 고려하세요.

• 정기 기여: 백도어 로스 IRA에 매년 기여하여 시간에 따라 퇴직 저축을 극대화하세요.

백도어 로스 IRA는 고소득자가 은퇴 시 세금 없는 성장과 인출의 혜택을 누릴 수 있는 훌륭한 전략이 될 수 있습니다. 프로세스를 이해하고 효과적인 전략을 활용함으로써 개인은 은퇴 저축을 상당히 늘릴 수 있습니다. 모든 재정적 결정과 마찬가지로, 이 전략이 귀하의 전반적인 재정 목표와 일치하는지 확인하기 위해 재정 상담사와 상담하는 것이 현명합니다.