529 계획

공식적으로 적격 등록금 플랜으로 알려진 529 플랜은 유리한 세금 조건 하에서 향후 교육 비용을 절약할 수 있도록 고안되었습니다. 내국세입법 529조에 따라 이러한 계획은 일반적으로 주 또는 교육 기관의 후원을 받으며 선불 수업료 계획과 교육 저축 계획의 두 가지 유형을 제공합니다.

이러한 계획은 교육비로 인한 막대한 재정적 부담을 준비하는 가족에게 필수적입니다. 529 플랜은 세금 혜택과 엄격한 저축 경로를 제공함으로써 자녀의 생애 초기 단계부터 교육 투자를 장려합니다.

• 세금 혜택: 기부금은 연방 세금 공제 대상이 아니지만 소득은 면세로 증가하고 적격 교육비에 대한 인출은 연방세가 면제됩니다.

• 투자 옵션: 계획에는 종종 공격적인 것부터 보수적인 것까지 다양한 투자 포트폴리오가 포함되어 있어 계좌 소유자가 위험 허용 범위와 재무 목표에 부합할 수 있습니다.

• 높은 기여 한도: 대부분의 주에서는 상당한 교육 비용을 충당할 수 있는 수혜자당 $300,000가 넘는 대규모 기여를 허용하는 계획을 제공합니다.

• 부동산 계획의 이점: 529 계획에 대한 기부금은 세금 목적상 선물로 처리될 수 있습니다. 보궐선거에 따라 증여세 부담 없이 한 번에 5년치 증여를 기부할 수 있습니다.

• 다양한 비용: 학생이 최소한 하프타임으로 등록한 경우 수업료 외에 수수료, 도서, 소모품 및 때로는 숙식비까지 포함되는 적격 비용이 포함됩니다.

• 투자에 대한 제한된 통제: 투자 포트폴리오를 선택할 수 있지만 일반적으로 변경은 1년에 2번만 가능합니다.

• 적격하지 않은 인출에 대한 처벌: 비교육 인출에는 소득세 및 소득에 대한 10% 연방 벌금이 적용됩니다.

529 계획은 유연성, 세금 혜택 및 상당한 기여 한도를 제공하는 강력한 교육 저축 도구로서 눈에 띄며 교육 재정 계획의 초석이 됩니다. 그 혜택은 단순한 저축을 넘어 유산 계획 및 재정 지원 고려 사항에 영향을 미칩니다.