457(b) 플랜 공공 및 비영리 직원의 퇴직 저축
457(b) 플랜은 주/지방 정부 직원 및 특정 비영리 근로자를 위한 퇴직 저축 옵션입니다. 세전 또는 로스(Roth) 달러로 기여할 수 있으며, 귀하의 돈은 세금 연기 또는 자격이 있는 로스 인출 시 세금이 면제됩니다. 대부분의 퇴직 옵션보다 더 유연한 인출 규칙을 제공하여 두드러집니다. 일반적으로 사람들이 457 플랜이라고 언급할 때, 실제로는 직원들 사이에서 가장 일반적인 457(b) 플랜을 의미합니다.
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오늘 또는 나중의 세금 효율성: 세전 기여금은 현재 과세 소득을 낮추고, 로스 기여금은 은퇴 시 세금이 면제된 인출을 제공합니다.
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조기 인출 수수료 없음: 59½세 이전이라도 직장을 떠날 때 수수료 없이 돈에 접근할 수 있습니다.
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퇴직 근처에서 저축 증대: 독특한 보충 규칙을 통해 퇴직에 가까워지거나 50세 이후에 더 큰 기여를 할 수 있습니다.
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표준 한도: $23,500
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50세 이상 추가 기여: +$7,500 = $31,000 총액
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슈퍼 캐치업 (60–63세): +$11,250 - 총액을 $34,750로 증가시킵니다.
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퇴직 전 마지막 3년 동안의 최종 증가: 사용하지 않은 과거 기여금을 기준으로 표준 연간 한도($47,000)의 두 배까지 기여할 수 있습니다. 이를 50세 이상 추가 기여와 결합할 수는 없습니다.
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정부 457(b): 공공 기관에서 제공되며, 채권자로부터 보호받고 IRAs, 401(k)s, 403(b)s 및 기타 457(b) 계획과 완전히 롤오버 호환됩니다.
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비정부 457(b): 고위 비영리 직원들을 위한 것으로, 채권자 보호가 없으며 제한된 롤오버 옵션이 있습니다.
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457(f): 성과 또는 서비스 조건을 충족하는 경우에 따라 지급이 연기되는 임원 전용 계획입니다.
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세전 및 로스 옵션을 통한 유연한 세금 계획.
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조기 인출에 대한 10% 패널티 없음, 많은 다른 계획들과는 달리.
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자격이 있는 로스 인출은 완전히 세금이 면제됩니다.
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필수 최소 분배는 73세부터 시작됩니다 (2033년까지 75세로 증가).
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여전히 FICA의 적용을 받음, 즉 사회 보장세와 메디케어 세금이 여전히 적용됩니다.
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직장을 떠날 때 자금을 인출하기 - 최소 연령 요구 없음.
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롤오버: 정부 계획은 IRA 및 기타 자격 있는 계획으로 롤오버할 수 있으며, 비영리 계획은 롤오버 옵션이 더 적습니다.
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서비스 중 접근: 계획 규칙에 따라 비상시, 소액 잔액, 또는 73세 이후에 허용됩니다.
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대출 옵션: 일부 계획은 다양한 필요에 따라 대출을 허용하며, 일반적으로 5년의 표준 상환 기간이 있습니다.
대부분의 457(b) 플랜은 다음과 같은 다양한 옵션을 제공합니다:
- 뮤추얼 펀드 (주식, 채권 및 균형형)
- 자동 자산 배분을 위한 목표 날짜 펀드
- 고정 수익 또는 안정적인 가치 투자
- 브로커리지 창구 및 증가하는 ESG 중심의 펀드
플랜 스폰서(고용주)와 제3자 관리자(TPA)는 규정 준수, 투자 라인업, 기록 유지 및 수수료 투명성을 처리합니다. 수탁자는 플랜이 직원의 이익에 부합하도록 보장합니다.
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더블 딥퍼 전략: 52세의 교사가 403(b)와 457(b) 각각에 $31,000를 기여하여 2025년 은퇴 저축을 극대화합니다.
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조기 퇴직 유연성: 55세에 퇴직하는 소방관은 연금이나 사회 보장금을 기다리는 동안 457(b)를 벌금 없이 사용합니다.
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최종 저축 촉진: 60세에서 63세 사이의 공무원이 은퇴하기 전에 연간 $34,750로 기여금을 늘립니다.
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채권자 주의: 비영리 단체의 임원은 457(b)가 채권자에 의해 청구될 수 있으므로 퇴직 자금을 분산하여 노출을 줄입니다.
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401(k)/403(b)에서 한도를 분리합니다 - 여러 계획에 대한 기여를 허용합니다.
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조기 인출 수수료 없음, 대부분의 퇴직 계획과는 달리
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퇴직 근처의 특별한 보충 기능이 그것을 돋보이게 합니다.
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고용주 기여금은 귀하의 총 기여 한도에 포함됩니다.
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RMD 연령이 73세로 증가하였으며, 2033년까지 75세로 증가할 예정입니다.
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고소득자를 위한 필수 로스 캐치업 (FICA 임금이 $145k 이상) 2026년에 시작됩니다.
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로스 캐치업이 더 일반화되고 있습니다. 계획이 더 나은 세금 계획 유연성을 제공합니다.
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자동 기능인 등록 및 상승이 참여를 촉진하기 위해 증가하고 있습니다.
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퇴직자 인출 기간 동안 지원하기 위한 디커뮬레이션 전략으로 초점 이동
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기여금을 최대한 활용하세요, 특히 다른 퇴직 계좌도 사용하는 경우에는 더욱 그렇습니다.
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로스에 기댄다 나중에 더 높은 세금을 예상한다면
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60–63세에 사용할 수 있는 경우 슈퍼 캐치업을 사용하세요
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직업을 변경하거나 은퇴할 때 조정 롤오버
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수수료 검토 정기적으로 - 낮은 수수료는 시간이 지남에 따라 누적됩니다.
457(b) 플랜은 단순한 은퇴 계좌 이상의 의미를 지닙니다. 이는 세금 혜택, 조기 인출 벌금 없음, 전략적인 보충 기회를 제공하는 강력하고 유연한 도구입니다. 다른 플랜과 함께 효과적으로 사용될 때, 이는 은퇴 준비를 크게 향상시킬 수 있습니다. 특히 조기 은퇴나 경력 전환을 고려하는 사람들에게 더욱 그렇습니다.
457(b) 플랜이란 무엇이며 어떻게 작동합니까?
457(b) 플랜은 정부 및 비영리 직원들을 위한 세금 혜택이 있는 퇴직 저축 플랜입니다. 당신은 급여의 일부(세전 또는 로스)를 연기하고, 이를 투자하여 성장시킵니다. 직장을 떠난 후에는 나이에 관계없이 벌금 없이 돈을 인출할 수 있습니다.
2025년 457(b) 플랜의 기여 한도는 얼마인가요?
2025년에는 표준 선택적 연기 한도가 $23,500입니다. 50세 이상의 경우 $7,500의 추가 연기를 할 수 있습니다. 60세에서 63세 사이의 경우 ‘슈퍼 추가 연기’로 한도가 $11,250 증가하여 최대 $34,750이 됩니다. 계획의 은퇴 연령 이전의 마지막 3년 동안에는 최종 연도 추가 연기를 사용하여 최대 $47,000까지 기여할 수 있는 옵션이 있을 수 있지만, 50세 이상의 추가 연기와 결합할 수는 없습니다.
457(b) 플랜은 어떤 세금 혜택을 제공하나요?
기여는 세전으로 이루어져 현재 과세 소득을 줄이거나, 세금이 면제된 인출을 위해 Roth로 이루어질 수 있습니다. 수익은 세금 연기 상태로 성장하며, 서비스에서 분리할 때 401(k)에서 일반적으로 발생하는 10% 조기 인출 벌금을 피할 수 있습니다.
내가 아직 고용되어 있는 동안 457(b) 플랜에서 인출할 수 있나요?
네, 귀하의 계획이 서비스 중 인출을 허용한다면 가능합니다. 많은 정부 지원 457(b) 계획은 비상 사태, 소액 계좌 잔액 또는 귀하의 계획의 은퇴 연령에 도달한 후에 분배를 허용합니다—연령 기반의 벌금 없이.
내가 직장을 바꾸면 내 457(b) 플랜은 어떻게 되나요?
계정을 현재 위치에 두거나 새로운 고용주의 457(b), IRA 또는 허용되는 경우 401(k)/403(b)로 전환할 수 있습니다. 각 옵션은 고유한 세금 영향, 규칙 및 잠재적 비용이 있으므로 신중하게 고려해야 합니다.
457(b) 플랜의 자격이 있는 사람은 누구인가요?
자격 요건은 일반적으로 주 및 지방 정부의 정규직 직원과 특정 비영리 단체의 직원이 포함됩니다. 귀하의 자격 여부를 확인하려면 고용주에게 문의하십시오.
457(b) 플랜에서 제공되는 투자 옵션은 무엇인가요?
대부분의 계획은 주식 및 채권 뮤추얼 펀드, 목표 날짜 또는 자산 배분 펀드, 안정 가치 또는 고정 수익 제품, 중개 창구 및 점점 더 많은 ESG(환경, 사회, 거버넌스) 옵션과 같은 다양한 투자 선택을 제공합니다.
내 457(b) 플랜을 다른 은퇴 계좌로 어떻게 이전하나요?
계획 관리자에게 연락하여 수탁자 간 롤오버를 시작하십시오. 수령 계좌(예 IRA 또는 다른 자격 있는 계획)가 세금 혜택을 유지하기 위해 457(b) 롤오버를 수락하는지 확인해야 합니다.
457(b) 플랜은 401(k)와 어떻게 다릅니까?
A 457(b)는 공공 부문 또는 비영리 근로자를 위한 것으로, 401(k)/403(b)와는 별도의 기여 한도를 제공합니다. 직장에서 분리된 후에는 벌금 없이 인출할 수 있으며, 대부분의 민간 부문 계획에서는 제공되지 않는 특별한 추가 기회도 제공합니다.
457(b)와 함께 여러 퇴직 계획을 사용할 수 있나요?
네—당신은 457(b)를 최대한 활용할 수 있으며 여전히 401(k) 또는 403(b)에서 한도까지 기여할 수 있습니다. IRS는 이들을 별도로 취급하여 더 많은 저축 공간을 제공합니다.
457(b) 플랜에 가입하는 주요 이점은 무엇인가요?
A 457(b)는 유연한 세금 옵션(세전 또는 로스)을 제공하며, 직장을 떠난 후에는 벌금 없이 접근할 수 있고, 강력한 추가 기여 규칙, 독립적인 기여 한도 및 다양한 투자 선택지를 제공합니다. 이는 은퇴 준비를 강화하는 스마트한 수단입니다.