403(b) 플랜 이해하기 비영리 및 학교를 위한 퇴직 저축

403(b) 플랜은 일반적으로 세금 면제 연금(TSA) 플랜이라고 불리며, 공립학교, 세금 면제 조직 및 특정 목회자의 특정 직원들을 위해 특별히 설계된 퇴직 저축 프로그램입니다. 이 플랜은 자격이 있는 직원들이 세금 연기 방식으로 급여에서 직접 기여금을 납부할 수 있게 하여 다양한 퇴직 저축 수단에 투자할 수 있도록 합니다. 이러한 기여금에 대한 세금을 인출할 때까지 연기함으로써, 참가자들은 퇴직을 위한 더 큰 자산을 축적할 수 있는 잠재력을 가질 수 있습니다.

403(b) 플랜은 다음을 위해 특별히 설계되었습니다:

• 공립학교 시스템: 교사, 관리자 및 지원 직원

• 비영리 단체: 병원, 종교 단체 및 501(c)(3) 세금 면제 기관

• 교회 직원: 목사 및 교회 직원

• 기타 교육 기관: 대학 교수 및 직원

자격 요건은 일반적으로 자격이 있는 조직의 정식 직원이 되는 것을 포함하지만, 일부 공립 학교에 서비스를 제공하는 독립 계약자는 특정 상황에서 자격을 갖출 수 있습니다.

403(b) 플랜에는 여러 가지 변형이 있으며, 각각은 다양한 투자 옵션과 특성을 제공합니다:

• 전통적인 403(b) 플랜: 기여금은 세전으로 이루어져 현재 과세 소득을 줄이며 인출 시까지 세금 연기 성장을 허용합니다.

• 로스 403(b) 플랜: 기여금은 세후로 납입되지만, 자격이 있는 인출은 수익을 포함하여 은퇴 시 세금이 면제됩니다.

• 고정 또는 변동 연금 계약: 보험 회사에서 제공하며, 투자 성과에 따라 보장된 수입 또는 변동 수익을 제공합니다.

• 뮤추얼 펀드 수탁 계좌: 다양한 뮤추얼 펀드 옵션을 제공하는 금융 서비스 회사가 관리하는 투자 포트폴리오

2025년의 403(b) 플랜 기여 한도는 다음과 같습니다:

• 선택적 이연 한도: $23,500 (연간 인플레이션 조정 대상)

• 50세 이상 추가 납입: 50세 이상 참가자를 위한 추가 $7,500

• 특별 15년 규칙: 15년 이상의 근속 기간을 가진 직원에게 연간 최대 $3,000 추가 지급 (평생 한도 $15,000 적용)

• 연간 총 추가금: 포함 가능한 보상의 100% 또는 $69,000 중 적은 금액으로 제한된 직원 및 고용주 기여금

이 한도는 403(b), 401(k) 및 SIMPLE 플랜에 따른 모든 선택적 이연에 적용됩니다.

403(b) 플랜은 비영리 부문 및 교육 기관의 직원들에게 매우 중요합니다. 이 플랜은 즉각적인 세금 영향을 받지 않고 퇴직 저축을 성장시킬 수 있는 구조화된 방법을 제공합니다. 민간 부문에서 제공되는 401(k) 플랜과 유사하게, 403(b) 플랜은 직원들이 퇴직을 위해 저축할 수 있도록 도와주며 세금 연기 성장의 혜택도 누릴 수 있습니다. 이 기능은 전통적인 퇴직 플랜에 대한 접근이 제한적이거나 광범위한 퇴직 혜택을 제공하지 않는 조직에서 일하는 사람들에게 특히 유익합니다.

추가적으로, 403(b) 플랜에 대한 기여는 직원의 은퇴 후 재정적 안정성을 크게 향상시킬 수 있으며, 퇴직 후 더 편안한 생활 방식을 가능하게 합니다. 노동력이 계속 진화함에 따라, 이러한 플랜의 중요성을 이해하는 것은 재정적 미래를 확보하려는 개인에게 필수적입니다.

403(b) 플랜은 참가자들이 안전한 은퇴를 구축할 수 있도록 설계된 다양한 투자 수단과 기능을 제공합니다. 이러한 옵션을 이해하면 재정 목표에 맞는 정보에 기반한 결정을 내릴 수 있습니다.

연금은 일반적으로 평생 동안 안정적인 수입원을 제공하는 보험 상품입니다. 403(b) 계획의 맥락에서 연금 계약은 다음과 같습니다:

• 고정 연금: 보장된 이자율과 예측 가능한 지급을 제공하여 안정성을 추구하는 보수적인 투자자에게 적합합니다.

• 변동 연금: 뮤추얼 펀드와 유사하게 다양한 서브 계좌에 대한 투자를 허용하며, 수익은 시장 성과에 따라 변동합니다.

• 지수 연금: S&P 500과 같은 특정 시장 지수에 연결된 수익을 제공하며, 시장 하락에 대한 일정 수준의 보호와 함께 더 높은 수익의 잠재력을 제공합니다.

연금이 평생 소득을 제공할 수 있지만, 더 높은 수수료와 해지 수수료가 발생할 수 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

403(b) 플랜의 수탁 계좌는 참가자를 대신하여 금융 기관이 관리하는 투자 계좌입니다. 이러한 계좌는 일반적으로 뮤추얼 펀드에 투자하며, 다음과 같은 혜택을 제공합니다:

• 다양화: 주식, 채권 및 머니 마켓 상품을 포함한 다양한 자산 클래스에 대한 접근.

• 전문 관리: 자금은 시장 분석을 기반으로 투자 결정을 내리는 전문 포트폴리오 매니저에 의해 관리됩니다.

• 유동성: 뮤추얼 펀드는 일반적으로 모든 영업일에 매매할 수 있어 투자자에게 유연성을 제공합니다.

참가자는 투자 목표, 위험 및 수수료를 이해하기 위해 펀드의 투자 설명서를 검토해야 합니다.

목표 날짜 펀드는 목표 퇴직 날짜가 다가올수록 자산 배분 비율을 자동으로 조정하여 퇴직 투자 과정을 간소화하도록 설계되었습니다. 주요 특징은 다음과 같습니다:

• 자동 리밸런싱: 펀드의 자산 배분은 시간이 지남에 따라 더 보수적으로 변하며, 은퇴가 가까워질수록 위험 자산에 대한 노출을 줄입니다.

• “설정하고 잊어버리기” 접근법: 적극적인 관리 없이 기금이 조정되므로 손쉬운 전략을 선호하는 투자자에게 이상적입니다.

• 옵션의 다양성: 5년 단위로 제공됩니다(예: 2030, 2035, 2040), 참가자들이 예상 퇴직 연도에 맞는 펀드를 선택할 수 있도록 합니다.

편리하지만, 펀드의 글라이드 경로와 자산 배분이 귀하의 위험 감수성과 은퇴 목표에 부합하는지 확인하는 것이 중요합니다.

인덱스 펀드는 S&P 500 또는 전체 주식 시장 지수와 같은 특정 시장 지수의 성과를 복제하는 것을 목표로 합니다. 이점은 다음과 같습니다:

• 낮은 비용: 일반적으로 능동적으로 관리되는 펀드에 비해 관리 비용 비율이 낮습니다. 이는 관리가 덜 필요하기 때문입니다.

• 광범위한 시장 노출: 선택한 지수 내에서 다양한 증권에 대한 분산을 제공합니다.

• 일관된 성과: 시장을 초과 달성하기보다는 일치시키는 것을 목표로 하여, 상당한 저조 성과의 위험을 줄입니다.

인덱스 펀드는 비용 효율적이고 수동적인 투자 전략을 찾는 투자자에게 적합합니다.

많은 고용주들이 직원들이 403(b) 플랜에 참여하도록 장려하기 위해 매칭 기여금을 제공합니다. 고용주 매칭의 특징은 다음과 같습니다:

• 향상된 저축: 고용주 기여금은 시간이 지남에 따라 퇴직 저축을 크게 증가시킬 수 있습니다.

• 베스팅 일정: 일부 계획은 직원이 고용주 기여금의 완전한 소유권을 얻기 전에 특정 기간 동안 근무할 것을 요구합니다.

• 기여 한도: 직원과 고용주의 기여금은 연간 IRS 한도의 적용을 받습니다.

403(b) 플랜은 여러 세금 관련 이점과 재정적 혜택을 제공하여 매력적인 퇴직 저축 옵션이 됩니다:

• 세금 연기 성장: 전통적인 403(b) 플랜에 대한 기여는 세전 달러로 이루어지며, 이는 해당 연도의 과세 소득을 줄여줍니다. 그 후 투자금은 세금이 연기된 상태로 성장하며, 이는 은퇴 시 자금을 인출할 때까지 수익에 대해 세금을 지불하지 않음을 의미합니다. 이렇게 하면 시간이 지남에 따라 투자금이 더 효과적으로 복리로 증가할 수 있습니다.

• 즉각적인 세금 절감: 403(b) 플랜에 세전 소득을 기여함으로써 현재 과세 소득을 줄일 수 있으며, 이는 즉각적인 세금 절감으로 이어질 수 있습니다. 이는 높은 세금 구간에 있는 개인에게 특히 유리할 수 있습니다.

• 잠재적 고용주 매칭: 많은 고용주가 귀하의 403(b) 플랜에 매칭 기여금을 제공하여 귀하의 보상을 효과적으로 증가시킵니다. 예를 들어, 고용주는 귀하의 기여금의 50%를 특정 급여 비율까지 매칭하여 귀하의 퇴직 저축을 위한 추가 자금을 제공합니다.

• 채권자 보호: 403(b) 플랜에 보유된 자산은 일반적으로 파산 시 채권자로부터 보호되며, 추가적인 재정적 안전성을 제공합니다.

• 대출 조항: 일부 403(b) 플랜은 참가자가 계좌 잔액에 대해 대출을 받을 수 있도록 허용합니다. 최대 대출 금액은 일반적으로 $50,000 또는 귀하의 확정 계좌 잔액의 50% 중 적은 금액입니다. 대출은 5년 이내에 상환해야 하며, 상환하지 않을 경우 대출이 과세 배당금으로 간주될 수 있습니다.

• 자동 급여 공제: 403(b) 플랜에 대한 기여는 일반적으로 자동 급여 공제를 통해 이루어지며, 수동 이체 없이도 퇴직을 위해 꾸준히 저축하는 것을 더 쉽게 만듭니다.

403(b) 플랜에서 분배와 관련된 규칙을 이해하는 것은 효과적인 은퇴 계획을 위해 매우 중요합니다.

• 필수 최소 분배금 (RMDs): 73세에 도달한 해의 다음 해 4월 1일까지 전통적인 403(b) 플랜에서 RMD를 받기 시작해야 합니다 (1960년 이후 태어난 경우 75세). RMD는 귀하의 계좌 잔액과 기대 수명을 기준으로 계산됩니다.

• 조기 인출 벌금: 59½세 이전에 이루어진 인출은 일반적으로 10%의 조기 인출 벌금과 일반 소득세가 부과됩니다. 그러나 사망, 장애, 55세 이상의 서비스 분리, 특정 의료비 또는 재정적 어려움의 경우 벌금에 대한 예외가 적용될 수 있습니다.

• 롤오버 옵션: 고용주를 떠날 때, 403(b) 플랜 잔액을 전통적인 IRA 또는 다른 고용주의 401(k) 또는 403(b) 플랜과 같은 다른 자격 있는 퇴직 플랜으로 롤오버할 수 있습니다. 이렇게 하면 퇴직 저축의 세금 유예 상태를 유지할 수 있습니다.

• 연금화: 일부 403(b) 플랜은 계좌 잔액을 연금으로 전환할 수 있는 옵션을 제공하여 평생 또는 특정 기간 동안 소득 흐름을 제공합니다. 이는 은퇴 중 재정적 안정성을 제공할 수 있습니다.

• 일시금 분배: 403(b) 계좌 잔액을 일시금으로 인출할 수 있습니다. 이는 자금에 즉시 접근할 수 있게 해주지만, 상당한 세금 부담과 미래의 세금 유예 성장을 잃게 될 수 있습니다.

일부 일반적인 403(b) 플랜 시나리오를 설명해 보겠습니다:

• 공립학교 교사: 연간 $60,000를 버는 교사는 $10,000(급여의 약 16.7%)를 403(b)에 기여하여 과세 소득을 $50,000로 줄입니다. 22% 세금 구간에서 그들은 현재 세금으로 $2,200를 절약하면서 퇴직 저축을 쌓고 있습니다.

• 병원 관리자 55세: 비영리 병원에서 20년의 근무 경력을 가진 관리자는 최대 $23,500에 50세 이상 추가 기여금 $7,500을 더하고, 15년 근무 경력 추가 기여금을 활용하여 추가로 $3,000을 기여하여 연간 총 $34,000을 기여합니다.

• 로스 403(b)가 있는 교회 목사: 목사는 로스 403(b)에 $15,000를 기부하기로 선택하며, 기부금에 대한 세금을 지금 납부하지만 은퇴 시 모든 수익을 포함한 세금 면제 인출을 즐깁니다.

성공적인 403(b) 플랜 관리는 다음을 요구합니다:

• 보편적 가용성 규칙: 모든 자격이 있는 직원에게 계획이 제공되어야 합니다.

• 작성된 계획 문서: 계획 조항을 설명하는 공식 문서

• 연간 기여 한도 모니터링: IRS 규정 준수 보장

• 비차별 테스트: 계획 혜택이 공정하게 분배되었는지 확인하기

• Form 5500 제출: 100명 이상의 참가자가 있는 대규모 계획에 필요합니다.

• 의무 자동 등록: 2025년부터 SECURE 2.0 법안은 새로 설립된 403(b) 계획이 자격이 있는 직원들을 자동으로 등록하도록 의무화합니다. 기본 기여 비율은 직원 보상의 3%로 시작하며, 매년 1%씩 증가하여 최소 10%에 도달하지만 15%를 초과하지 않습니다. 이 요구 사항은 2022년 12월 29일 이후에 설립된 계획에 적용되며, 직원들의 퇴직 저축 참여를 증진하는 것을 목표로 합니다. 특정 소규모 기업, 교회 계획 및 정부 계획에 대해서는 예외가 적용됩니다.

• 집합 투자 신탁(CITs)의 포함: 2025년에 403(b) 플랜이 투자 옵션의 일환으로 집합 투자 신탁(CITs)을 포함할 수 있도록 하는 법안이 재발의되었습니다. CITs는 종종 뮤추얼 펀드에 비해 낮은 수수료를 가진 집합 투자 수단으로, 플랜 참가자들에게 비용 효율적인 투자 선택을 제공합니다. 제안된 법안은 자선 및 교육 기관을 위한 퇴직 공정성 법안으로 알려져 있으며, 이 포함을 허용하기 위해 연방 증권 법을 수정하는 것을 목표로 하여 403(b) 플랜을 투자 유연성 측면에서 401(k) 플랜과 더 밀접하게 일치시키고자 합니다.

• 60–63세를 위한 향상된 추가 기여금: SECURE 2.0 법안에 따라, 2025년부터 60세에서 63세 사이의 직원들은 403(b) 플랜에 대한 더 높은 추가 기여 한도의 자격을 갖습니다. 이 연령대의 추가 기여 한도는 50세 이상에 대한 표준 $7,500에 비해 $11,250로 증가합니다. 이 조항은 이 연령대의 개인이 표준 기여 한도인 $23,500과 향상된 추가 기여 금액을 합쳐 연간 최대 $34,750까지 기여할 수 있도록 합니다. 이 변화는 은퇴에 가까운 개인들에게 더 큰 은퇴 저축 기회를 제공하는 것을 목표로 합니다.

• 기여 극대화: 403(b) 플랜의 혜택을 최대한 활용하기 위해 참가자들은 매년 허용되는 최대 금액을 기여하는 것을 목표로 해야 합니다. 이 전략은 특히 세금 연기 복리의 힘으로 인해 퇴직 자금의 전반적인 성장에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

• 다양화: 403(b) 내에서 다양한 투자 전략을 구현하는 것은 잠재적 수익을 최적화하면서 위험을 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다. 주식, 채권 및 현금 등가물과 같은 다양한 자산 클래스에 걸쳐 투자를 분산함으로써 참가자들은 시장 변동성으로부터 포트폴리오를 보호하고 장기적인 성장을 향상시킬 수 있습니다.

• 정기 검토: 변화하는 재정 목표, 시장 상황 및 생활 사건에 따라 투자 선택을 주기적으로 검토하고 조정하는 것이 중요합니다. 투자 성과에 대한 정보를 유지하고 필요한 조정을 하는 것은 403(b) 계획이 개인의 은퇴 목표와 일치하도록 보장할 수 있습니다.

403(b) 플랜은 자격이 있는 직원들에게 중요한 자원으로 작용하며, 상당한 세금 혜택이 있는 전문화된 퇴직 저축 기회를 제공합니다. 이러한 플랜과 관련된 특징, 이점 및 전략을 이해함으로써 개인은 보다 안전한 재정적 미래로 이어지는 정보에 기반한 결정을 내릴 수 있습니다. 퇴직이 다가올수록 403(b) 플랜의 모든 잠재력을 활용하는 것은 재정적 독립과 노후의 평온을 달성하는 데 중요한 역할을 할 수 있습니다.