미국 가족 사무소 규정
미국의 패밀리 오피스는 투명성, 준수 및 자산 보호를 보장하기 위해 설계된 복잡한 규제 프레임워크 하에서 운영됩니다. 이 가이드는 SEC 감독, 세금 영향 및 준수 요구 사항에 중점을 두고 미국 패밀리 오피스에 영향을 미치는 주요 규제에 대한 개요를 제공합니다.
증권 거래 위원회(SEC)는 초고액 자산가 가족을 위한 투자를 관리하는 가족 사무소를 규제하는 데 중요한 역할을 합니다.
- 사모펀드 자문사: 사모펀드를 관리하는 패밀리 오피스는 1940년 투자 자문법에 따라 투자 자문사로 등록해야 할 수 있습니다.
- 면제: 많은 가족 사무소는 관리 자산이 1억 5천만 달러 미만인 고문을 위한 개인 고문 면제와 같은 면제 자격을 갖추고 있습니다.
가족 사무소는 SEC에 Form ADV를 제출해야 하며, 다음을 공개해야 합니다:
- 비즈니스 관행
- 소유 구조
- 잠재적인 이해 충돌
- 징계 이력
미국 세법은 가족 사무소의 운영 및 전략에 상당한 영향을 미칩니다.
- 연방 재산세: 현재 1,292만 달러(2023)를 초과하는 재산에 대해 40%로 설정되어 있습니다.
- 연간 증여세 면제 한도: 수령인당 $17,000 (2023)
- 세대 건너뛰기 이전세: 손자 또는 이후 세대로의 이전에 대한 40% 세율
- 이연 이자: 성과 기반 보상에 대한 세금 처리
- 자격 있는 배당금: 장기 자본 이득에 대한 낮은 세율
- 세금 손실 수확: 손실로 이익을 상쇄하는 전략
가족 사무소는 다음을 포함하여 강력한 AML 프로그램을 구현해야 합니다:
- 고객 실사
- 거래 모니터링 의심스러운 활동 보고
디지털 위협이 증가함에 따라, 가족 사무소는 다음과 같은 요구 사항에 직면하고 있습니다:
- NIST 사이버 보안 프레임워크
- SEC 사이버 보안 공시 규칙 주 정부 수준의 데이터 보호 법률
연방 규정이 기본선을 제공하지만, 주에서는 추가 요구 사항을 부과할 수 있습니다.
- 뉴욕: 투자 자문사를 위한 엄격한 라이센스 규정
- 캘리포니아: 강화된 개인 정보 보호
- 델라웨어: 사업 친화적인 법률로 인해 법인 설립에 인기가 많음
- 정기 감사: 연간 준수 검토 실시
- 직원 교육: 규제 변경에 대한 지속적인 교육
- 기술 통합: 모니터링을 위한 준수 소프트웨어 사용
- 법률 자문: 전문 변호사와의 관계 유지
규제 환경은 계속해서 발전하고 있습니다:
- ESG 투자에 대한 집중 증가
- 향상된 보고 요구 사항
- 사이버 보안에 대한 강조 증가
- 세법에 대한 잠재적 변경 사항
미국 가족 사무소 규정을 이해하고 탐색하려면 법률 및 금융의 여러 분야에 대한 전문 지식이 필요합니다. 가족 사무소는 모든 적용 가능한 규정을 지속적으로 준수하기 위해 법률 및 준수 전문가와 긴밀히 협력해야 합니다.
가족 사무소에 대한 SEC 요구 사항은 무엇인가요?
가족 사무소는 1940년 투자 자문법에 따라 투자 자문사로 등록해야 할 수 있으며, 자산이 1억 5천만 달러 미만인 경우 면제가 가능합니다.
미국 세법이 가족 사무소에 어떤 영향을 미칩니까?
연방 재산세 면제액은 현재 1,292만 달러이며, 추가 주세가 발생할 수 있습니다. 가족 사무소는 소득세, 증여세 및 세대 건너뛰기 이전세를 처리해야 합니다.
가족 사무소에 적용되는 AML 요구 사항은 무엇입니까?
가족 사무소는 고객 실사, 거래 모니터링 및 의심스러운 활동 보고를 포함한 강력한 AML 프로그램을 구현해야 합니다.
가족 사무소에 대한 주 정부 규정은 어떻게 다릅니까?
뉴욕주와 캘리포니아주와 같은 주들은 더 엄격한 면허 요건을 가지고 있는 반면, 델라웨어주는 기업 친화적인 법인 설립 법률을 제공합니다.
가족 사무소에 영향을 미치는 사이버 보안 규정은 무엇인가요?
가족 사무소는 NIST 사이버 보안 프레임워크, SEC 사이버 보안 공시 규칙 및 주 차원의 데이터 보호 법률에 따른 요구 사항에 직면해 있습니다.