싱가포르의 가족 사무소를 위한 변동 자본 회사(VCC) 구조
변동 자본 회사(Variable Capital Company, VCC)는 싱가포르에서 가족 사무소가 운영 구조를 설정하는 방식을 혁신했습니다. 2021년에 도입된 이 혁신적인 엔티티는 기업 구조와 펀드 구조의 장점을 결합하여 자산 관리를 위한 유연성을 제공합니다. 이 기사는 VCC의 특징, 이점, 설정 과정 및 규제 준수를 탐구하며, 이 옵션을 고려하는 가족들에게 통찰력을 제공합니다.
VCC는 변동 주식 자본을 가진 회사로, 복잡한 절차 없이 쉽게 조정할 수 있습니다. 전통적인 회사와 달리, VCC는 투자 펀드를 반영하여 주식을 동적으로 발행하고 상환할 수 있습니다. 가족 사무소에 있어 이는 변동하는 자산 가치와 다양한 투자 포트폴리오의 효율적인 관리를 의미합니다.
주요 특징: 최소 자본금 S$1
- 주주에 대한 최대 한도 없음 자산 분리를 위한 서브 펀드 생성 능력
VCC는 가족 자산 관리에서 일반적인 문제를 해결합니다.
투자 필요에 따라 주주 회의 없이 자본을 조정하십시오. 가변 유동성 요구 사항이 있는 가족에게 이상적입니다.
서브 펀드는 자산을 분리하여 교차 오염으로부터 보호합니다. 예: 부동산을 위한 하나의 서브 펀드, 주식을 위한 또 다른 하나.
세금 투명 구조는 이중 과세를 피합니다.
- 싱가포르의 FSIE와 같은 세금 인센티브의 혜택.
다세대 계획을 위한 명확한 거버넌스 프레임워크.
- 재산 목적을 위한 주식의 간편한 이전.
사례 연구: Ng 가족 사무소는 VCC를 사용하여 세 형제의 자산을 분리하여 각자가 독립적으로 자신의 몫을 관리하면서 공유 자원으로부터 혜택을 받을 수 있도록 했습니다.
VCC는 변동 자본 회사법에 따라 운영됩니다.
회계 및 기업 규제 당국(ACRA)에 등록하십시오. 최소한 한 명의 이사를 임명해야 합니다 (자연인 또는 법인일 수 있습니다). 싱가포르에 등록 사무소를 유지하십시오.
- VCC가 투자를 관리하는 경우, MAS 승인이 필요할 수 있습니다.
- AML 및 위험 관리 기준 준수.
VCC 설정은 간단하지만 전문적인 도움이 필요합니다.
- 이름 예약: “VCC"로 끝나는 고유한 이름을 선택하세요.
- 헌법 초안 작성: 목표, 하위 기금 구조 및 거버넌스를 개요합니다.
- 법인 설립: ACRA에 파일 제출, 수수료 지불 (약 S$500).
- 이사 임명: 자격을 갖춘 개인을 추천하십시오.
- 은행 및 운영: 계좌를 개설하고 활동을 시작합니다.
타임라인: 기본 설정에는 1-2주가 소요되며, 복잡한 구조에는 더 오랜 시간이 걸립니다.
- 투자 전략을 상세히 설명하는 사업 계획. 초기 자본의 증명.
- 이사 식별 및 선언.
설립된 후, VCC는 지속적인 관리가 필요합니다.
이사회 결의를 통해 하위 펀드를 생성합니다. 각 서브 펀드는 고유한 자산, 부채 및 투자자를 가지고 있습니다.
- ACRA에 연간 신고. 재무 감사는 투명성을 위한 것입니다.
- 법인 설립: S$500 연간 유지보수: S$300-500 전문 수수료: 복잡성에 따라 다름
VCC는 세금 효율성을 향상시킵니다.
주주 수준에서 과세된 소득.
- 배당금에 대한 법인세 없음.
FTC 및 기타 IRAS 프로그램에 적격합니다.
- 조세 조약에 따른 원천세 감소.
예시: 외국 자산을 보유한 VCC는 일반 기업에 비해 세금을 20% 절감했습니다.
유연하지만, VCC는 강력한 위험 관리가 필요합니다.
- 서브 펀드는 특정 자산에 대한 책임을 제한합니다. 가족 구성원을 더 넓은 위험으로부터 보호합니다.
MAS 변경 사항에 대한 최신 정보를 유지하세요. 내부 통제를 구현하여 준수합니다.
VCCs 대 신탁: VCC는 더 많은 기업 거버넌스를 제공합니다. 신탁은 개인 정보를 보호하지만 유연성은 떨어집니다.
VCCs 대 유한 파트너십: VCC는 영구적인 존재를 가지고 있습니다. 국제적으로 관리하기가 더 쉽습니다.
잠재적인 문제: 작은 가족을 위한 복잡성. 대규모 자산 운용에 대한 규제 조사.
솔루션: 간단하게 시작하고 필요에 따라 확장하세요. 법률 전문가와 상담하세요.
싱가포르가 금융 환경을 발전시키면서 VCC는 디지털 자산 및 ESG 투자에서 더 넓은 용도로 사용될 수 있습니다. 패밀리 오피스는 이러한 발전을 주의 깊게 살펴봐야 합니다.
요약하자면, VCC는 싱가포르의 패밀리 오피스를 위한 강력한 도구를 제공하며, 유연성, 세금 혜택 및 거버넌스를 결합합니다. 설정 및 운영을 이해함으로써, 가족들은 자산 관리 구조를 최적화할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
변동 자본 회사(VCC)란 무엇인가요?
VCC는 싱가포르의 기업 구조로, 변동 주식 자본을 허용하여 투자 펀드와 가족 사무소에 이상적입니다. 이는 다양한 자산 관리를 위한 펀드와 같은 유연성과 기업 거버넌스를 결합합니다.
VCC에서 자산 분리가 어떻게 작동합니까?
VCC는 각각 분리된 자산과 부채를 가진 하위 펀드를 생성할 수 있습니다. 이는 한 가족의 구성원이 투자 손실을 입더라도 다른 구성원에게 영향을 미치지 않도록 가족 지점을 보호합니다.
가족 사무소에서 VCC를 사용할 때의 세금 혜택은 무엇인가요?
VCC는 세금 투명성, 통과 과세 및 원천징수세 면제를 제공합니다. 이는 세금 부담을 최소화하고 세대 간 효율적인 자산 이전을 촉진합니다.
싱가포르에서 VCC를 설정하는 과정은 무엇인가요?
ACRA에 등록하고, 이사를 임명하며, 헌법을 작성하고, 필요시 MAS 승인을 받으세요. 이 과정은 1-2주가 소요되며, 사업 계획서와 자본 증명서와 같은 문서가 필요합니다.