싱가포르의 가족 사무소를 위한 세금 인센티브 및 전략
세금 최적화는 가족 사무소 관리의 초석이며, 싱가포르는 전 세계에서 가장 매력적인 세금 제도를 제공합니다. 싱가포르 내국세청(IRAS)을 통해 가족들은 소득, 자본 이득 및 자산 이전에 대한 세금을 줄이는 인센티브를 이용할 수 있습니다. 이 포괄적인 가이드는 싱가포르의 가족 사무소를 위한 주요 세금 인센티브, 전략 및 준수 고려 사항을 다룹니다.
싱가포르의 세금 시스템은 자산 관리 활동을 유치하도록 설계되었습니다. 자본 이득세가 없고, 상속세가 없으며, 낮은 법인세율로 인해 고액 자산가 가족들에게는 천국과 같은 곳입니다. 가족 사무소는 세금을 합법적으로 최적화하기 위해 변동 자본 회사(VCC) 및 신탁과 같은 구조를 활용할 수 있습니다.
주요 이점은 다음과 같습니다:
- 지역 소득에 중점을 둔 영토 세제 시스템 90개국 이상과의 광범위한 이중 과세 협정(DTAs)
- 지주회사 및 투자 수단에 대한 인센티브
2020년에 도입된 FSIE는 글로벌 가족들에게 혁신적인 변화입니다.
- 싱가포르의 세금 거주자 (개인 또는 회사) 소득은 수동적으로가 아니라 적극적으로 얻어야 합니다.
- 넥서스 접근법: 싱가포르에서 발생한 비용의 최소 5%
해외 포트폴리오를 관리하는 패밀리 오피스는 배당금, 이자 및 임대 소득에 대한 세금을 면제받을 수 있습니다. 예를 들어, 미국 부동산에 투자하는 패밀리 오피스는 임대 수익에 대한 싱가포르 세금을 피할 수 있습니다.
실용적인 예: Chen Family Office는 유럽 채권 보유에 FSIE를 적용하여 연간 S$200만을 절약했습니다.
VCC는 세금 계획을 위한 비할 데 없는 유연성을 제공합니다.
소득은 법인세 없이 주주에게 흐릅니다. 다세대 자산 이전에 이상적입니다.
외국 주주에게 지급되는 배당금에 대한 원천징수세 없음. 주식 양도에 대한 인지세 면제.
사례 연구: VCC 구조의 패밀리 오피스는 전통적인 기업에 비해 아시아 투자에 대한 세금을 15% 줄였습니다.
싱가포르는 자격이 있는 기관을 위한 특정 양보를 제공합니다.
자격이 있는 활동에 대한 세율은 8-10%입니다. 재무 관리 및 투자 보유에 적용됩니다.
자산을 관리하는 펀드의 경우, 세율이 0%까지 낮을 수 있습니다.
가족 사무소는 이러한 세율의 혜택을 받기 위해 FTC로 구조화할 수 있습니다.
싱가포르는 상속세가 없어 상속 계획에 이상적입니다.
재량 신탁을 사용하여 자산을 세금 효율적으로 분배하십시오. 수혜자는 세금을 발생시키지 않고 자금에 접근할 수 있습니다.
- 소득의 250%까지 자선 기부에 대한 세금 공제. 유산 구축을 장려합니다.
고 가족은 신탁을 사용하여 S$50 백만을 상속인에게 이전하여 다른 관할권에서 발생할 수 있는 세금을 피했습니다.
싱가포르의 DTA는 이중 과세를 방지합니다.
배당금, 이자 및 로열티에 대한 원천징수세가 감소했습니다.
- 분쟁을 위한 중재.
글로벌 자산을 보유한 패밀리 오피스의 경우, 미국, 영국 및 중국과의 DTA가 특히 가치가 있습니다.
인센티브는 관대하지만, 준수는 의무입니다.
파일이 정확하고 제시간에 반환됩니다. 감사를 위한 기록을 유지하십시오.
비준수는 처벌로 이어질 수 있으며, 이로 인해 혜택이 무효화될 수 있습니다.
효과적인 전략에는 다음이 포함됩니다:
- 자산 위치: 소득을 발생시키는 자산을 세금이 낮은 관할권에 배치하십시오.
- 엔티티 구조화: 지주회사 및 파트너십을 사용하십시오.
- 타이밍: 할부 지급을 통해 세금을 연기하세요.
세무 상담사와 상담하여 이를 법적으로 시행하십시오.
잠재적인 함정: 변경되는 규제. 관련 기업에 대한 이전 가격 규정. FSIE를 위한 적극적인 소득 보장.
지속적인 모니터링은 필수적입니다.
싱가포르는 지속 가능한 투자에 대한 더 많은 인센티브를 도입할 수 있습니다. 패밀리 오피스는 디지털 세금 개혁에 대비해야 합니다.
결론적으로, 싱가포르의 세금 인센티브는 가족 사무소가 부를 효율적으로 보존하고 성장시킬 수 있도록 합니다. IRAS 도구와 전문적인 조언을 활용함으로써, 가족들은 최적의 세금 결과를 달성할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
외국 소득 면세(FSIE)란 무엇인가요?
FSIE는 싱가포르 세금 거주자가 외국에서 발생한 소득을 세금에서 면제받을 수 있도록 하며, 이는 적극적인 소득 테스트를 충족해야 합니다. 가족 사무소의 경우, 이는 글로벌 투자에 대한 세금을 줄여 세후 수익을 향상시킵니다.
VCC는 가족 사무소에 어떻게 세금 혜택을 제공합니까?
변동 자본 회사(Variable Capital Companies, VCCs)는 세금 투명성을 제공하며, 이는 소득이 주주 수준에서 과세됨을 의미합니다. 이는 이중 과세를 피하고 법인세 층 없이 효율적인 자산 이전을 가능하게 합니다.
싱가포르의 가족 사무소에 대한 법인세율은 얼마인가요?
표준 법인세율은 17%이지만, 자격을 갖춘 가족 사무소는 재무 및 재무 센터(FTC) 인센티브와 같은 제도에 따라 세금 감면 또는 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
가족 사무소는 상속 계획을 통해 세금을 어떻게 최적화할 수 있을까요?
신탁과 VCC를 사용함으로써 가족들은 자산을 구조화하여 상속세를 최소화할 수 있습니다. 싱가포르의 낮은 상속세와 자선 기부에 대한 양보는 부의 보존을 더욱 최적화합니다.