意味 401(k) プランは、従業員が拠出できる企業主導の退職金口座で、多くの場合、雇用主からの同額拠出が行われます。このプランでは、投資の増額に対して課税繰り延べが認められます。
401(k)プランの重要性 401(k) プランは退職計画の重要な要素であり、従業員に現在の課税所得を減らしながら将来のために貯蓄できる税制優遇手段を提供します。
寄付限度額 最近の IRS ガイドラインによると、50 歳未満の場合は年間最大 19,500 ドルを拠出できます。50 歳以上の場合は、追加の “キャッチアップ” 拠出として 6,500 ドルが認められ、合計は 26,000 ドルになります。
401(k)プランの構成要素 従業員拠出: 従業員は、給与の一部を税引き前または税引き後 (Roth) ベースで 401(k) プランに拠出することを選択できます。拠出限度額は IRS によって毎年設定され、50 歳以上の従業員にはキャッチアップ拠出が許可されます。
雇用主のマッチング拠出: 多くの雇用主は、401(k) プランの一環としてマッチング拠出を提供しています。これは基本的に、従業員の口座に追加される “無料のお金” です。一般的なマッチングは、従業員が拠出した 1 ドルにつき 50 セントで、給与の一定割合までです。
権利確定: 権利確定とは、雇用主の拠出金の所有権を指します。従業員の拠出金は常に 100% 権利確定しますが、雇用主は従業員が雇用主の拠出金を完全に所有する前に、一定期間会社に留まることを要求する場合があります。
税制上のメリット: 従来の 401(k) 拠出金は税引き前で支払われるため、従業員のその年の課税所得が減ります。一方、Roth 401(k) 拠出金は税引き後の金額で支払われますが、退職時の引き出しは非課税です。
ローンおよび困難な状況での引き出し: 一部の 401(k) プランでは、参加者が特定の状況下で口座から借り入れたり困難な状況での引き出しを行ったりすることができます。ローンは利子を付けて返済する必要がありますが、参加者が 59 歳半未満の場合は、困難な状況での引き出しには通常、税金と罰金が課せられます。
投資オプション 選択肢の幅: 401(k) プランでは通常、投資信託、インデックス ファンド、債券ファンド、場合によっては会社の株式など、さまざまな投資オプションが提供されます。従業員は、リスク許容度と退職目標に基づいて、これらのオプション間で拠出金をどのように配分するかを選択できます。
プランのポータビリティ: 従業員は退職時に 401(k) を別のプランまたは IRA にロールオーバーできます。
401(k)とIRAの比較 401(k) の拠出限度額は高いですが、IRA はより多くの投資オプションを提供し、手数料も低い可能性があります。選択は、あなたの具体的な財務状況と退職目標によって異なります。
意味 403(b) プランは、非課税年金 (TSA) プランとも呼ばれ、公立学校の特定の従業員、特定の非課税組織の従業員、および特定の牧師を対象とした退職プランです。従業員は、給与から非課税の拠出金を出し、退職後の貯蓄に投資することができます。
403(b)プランの重要性 403(b) プランは、非営利部門および教育部門の従業員に貴重な特典を提供し、民間部門の 401(k) プランの特典と同様に、税金を繰り延べながら退職後の貯蓄を増やす方法を提供します。
主な特徴 税制上の優遇措置: 拠出金は税引き前で支払われるため、拠出を行った年の課税所得が軽減されます。
キャッチアップ拠出: 高齢の従業員が追加拠出を行えるようにし、退職年齢が近づくにつれて退職後の貯蓄を加速するのに役立ちます。
投資オプション 年金と投資信託: 403(b) プランでは、年金と投資信託の両方の投資オプションが提供されることが多く、参加者は拠出金の投資方法を柔軟に選択できます。
雇用主の拠出金: 一部の 403(b) プランには雇用主の拠出金も含まれており、これはマッチング ファンドの形をとって退職後の貯蓄をさらに強化することができます。
403(b) を最大限に活用するための戦略 拠出額を最大化: 許可された最大額を拠出すると、課税繰り延べによる複利効果により、退職金の増加に大きな影響を与える可能性があります。
分散化: 403(b) 内での投資の組み合わせを選択すると、リスクを管理し、収益を最適化できます。
結論 403(b) プランは、資格のある従業員にとって重要なツールであり、大きな税制優遇措置を伴う特別な退職貯蓄の機会を提供します。これらのプランを効果的に使用して最大限に活用する方法を理解することで、より安定した経済的な将来を実現できます。
よくある質問 403(b) 退職プランとは何ですか? 403(b) プランは、非課税年金 (TSA) プランとも呼ばれ、公立学校、特定の非課税団体、および牧師の従業員向けの退職貯蓄プランです。参加者は、税引き前の拠出金を支払い、課税繰り延べ方式で退職貯蓄を増やすことができます。
403(b) プランに参加する資格があるのは誰ですか? 403(b) プランの資格には、公立学校の従業員、特定の非課税団体の従業員、および特定の牧師が含まれます。このプランは、非営利部門および教育機関の従業員向けに特別に設計されています。
403(b) プランの税制上のメリットは何ですか? 403(b) プランの主な税制上の利点は、拠出金が税引き前で支払われるため、拠出した年の課税所得が減額されることです。さらに、投資収益は、通常は退職時に引き出すまで課税が繰り延べられ、その時点では税率が低くなる可能性があります。
403(b) プランではどのような投資オプションが利用できますか? 403(b) プランの投資オプションには、通常、年金や投資信託が含まれます。これらのオプションにより、参加者は拠出金を柔軟に投資でき、リスクを管理し、収益を最適化するための多様化されたポートフォリオを構築できます。
参加者はどのようにして 403(b) 拠出金を最大化できるでしょうか? 参加者は、IRS が許可する最大額を拠出し、50 歳を超える場合はキャッチアップ拠出を活用し、投資を分散することで、403(b) 拠出金を最大化できます。拠出金と投資を定期的に確認して調整することで、成長を最適化することもできます。
雇用主が後援する退職金制度 401(k) 退職プラン 総合ガイド 457 プラン 公務員向けの税制優遇退職貯蓄 SEP IRAで退職貯蓄を最大化 柔軟で税制優遇 SIMPLE IRA 中小企業向けの手頃な退職貯蓄 確定給付年金制度退職所得の保証 貯蓄貯蓄プラン(TSP)連邦職員退職年金 で始まるその他の用語 # 401(k)プラン 457プラン 529プラン 9月IRA
意味 457 プランは、州政府や地方自治体、および特定の非営利団体の従業員に提供される、税制優遇の非適格退職貯蓄プランの一種です。401(k) プランや 403(b) プランと同様に、457 プランでは、参加者が給与の一部を税引き前または Roth ベースでプランに拠出することができ、貯蓄は退職時に引き出すまで課税が繰り延べられながら増加します。
457プランの重要性 457 プランは、退職後の貯蓄に柔軟かつ有益な方法を提供するため、政府および非営利団体の従業員にとって非常に重要です。他の退職プランとは異なり、457 プランでは 59 歳半になる前に引き出された分配金に対して早期引き出しペナルティが課されないため、資金を早期に引き出す必要がある人にとっては魅力的な選択肢となります。
主要コンポーネント 拠出限度額: 2023 年の場合、参加者は年間最大 22,500 ドルを拠出でき、50 歳以上の場合は追加の “キャッチアップ” 拠出として 7,500 ドルを拠出できます。
税制上のメリット: 従来の 457 プランへの拠出は税引き前で行われるため課税所得が減りますが、Roth 457 プランへの拠出は税引き後の金額で行われるため退職時に非課税で引き出すことができます。
早期引き出しのペナルティなし: 401(k) プランや 403(b) プランとは異なり、457 プランでは 59 歳半になる前に早期引き出しをしても 10% のペナルティがないため、参加者にとってより柔軟な対応が可能です。
種類と例 政府 457(b) プラン: このプランは州政府および地方政府の従業員が利用可能であり、拠出限度額と分配を規定する特定の IRS 規則の対象となります。
非政府系 457(b) プラン: 特定の非営利団体によって提供されるこれらのプランは、拠出限度額は同様ですが、特にロールオーバーや早期引き出しに関しては異なる規則が適用されます。
457(f) プラン: “トップ ハット” プランとも呼ばれるこのプランは、非課税組織の高額報酬従業員向けの非適格繰延報酬プランです。457(b) プランとは異なり、457(f) プランでは、権利確定スケジュールがより厳しくなることがよくあります。
457プランの新たなトレンド Roth 457 拠出: ますます多くの雇用主が Roth 457 オプションを提供しており、従業員は課税後の拠出を行い、退職時に非課税で引き出すことができます。
自動登録: 一部の組織では、従業員の参加率を高めるために、457 プランに自動登録機能を実装しています。
意味 SEP IRA (簡易従業員年金 IRA) は、自営業者や中小企業の経営者向けに特別に設計された退職貯蓄プランの一種です。このプランでは、雇用主は従業員 (自営業者の場合は従業員自身も含む) の名前で設定された従来の IRA (個人退職口座) に直接拠出できます。SEP IRA は、従来の IRA や Roth IRA に比べて拠出限度額が高いという利点があり、退職貯蓄を最大化するための魅力的な選択肢となっています。
SEP IRAの重要性 SEP IRA は、他の退職金制度に伴う管理上の複雑さやコストを伴わずに退職金給付を提供したい中小企業の経営者や自営業者にとって特に有益です。拠出額に関して柔軟性を提供しながら、退職金を貯蓄するためのシンプルで税制優遇のある方法を提供します。
主要コンポーネント 拠出限度額: 雇用主は、従業員の報酬の最大 25% または 66,000 ドル (2023 年の場合) のいずれか少ない方を拠出できます。自営業者は、純収入に基づいて拠出限度額を計算します。
税制上のメリット: SEP IRA への拠出金は雇用主の税控除の対象となり、資金は退職時まで課税が繰り延べられます。
資格: 少なくとも 21 歳で、過去 5 年間のうち少なくとも 3 年間雇用主のために働き、年間の報酬が少なくとも 750 ドルである従業員が参加できます。
種類と例 従来の SEP IRA: 雇用主が従業員の IRA に直接拠出する SEP IRA の標準形式。
自己管理型 SEP IRA: このオプションにより、個人は一般的な株式、債券、投資信託に加えて、不動産や貴金属など、より幅広い資産に投資できるようになります。
SEP IRA の新たなトレンド SEP IRA 向けデジタル プラットフォーム: フィンテック企業は、SEP IRA の設定と管理を簡素化し、中小企業やフリーランサーが拠出を開始しやすくするデジタル プラットフォームを提供することが増えています。
意味 SIMPLE IRA (従業員貯蓄インセンティブ マッチ プラン) は、従業員が 100 人以下の中小企業向けに特別に設計された退職貯蓄プランです。従業員は税引き前の給与の一部を個人退職口座 (IRA) に拠出することができ、雇用主は同額または任意でない拠出を行う必要があります。SIMPLE IRA は、中小企業が他の退職プランのような複雑さを伴わずに、従業員に退職給付を提供する簡単で低コストの方法を提供します。
SIMPLE IRAの重要性 SIMPLE IRA は、従業員に退職貯蓄の機会を提供する簡単で手頃な方法であるため、中小企業にとって特に重要です。このプランは 401(k) プランに比べて管理コストが低く、規制要件も少ないため、多額の費用をかけずに競争力のある福利厚生を提供したいと考えている雇用主にとって魅力的な選択肢となります。
主要コンポーネント 拠出限度額: 従業員は年間最大 15,500 ドルを拠出できます (2023 年)。50 歳以上の従業員は、追加のキャッチアップ拠出として 3,500 ドルを拠出できます。
雇用主の拠出金: 雇用主は、従業員の拠出金と同額を従業員の給与の最大 3% まで拠出するか、従業員が拠出するかどうかに関係なく、対象となる各従業員の給与の 2% を任意拠出する必要があります。
権利確定: SIMPLE IRA への拠出金は即時に 100% 権利確定されるため、従業員は入金されるとすぐに資金を所有することになります。
種類と例 従来の SIMPLE IRA: これは SIMPLE IRA の標準バージョンであり、従業員の拠出金と雇用主の拠出金の両方が従来の IRA に投資されます。
Roth オプション付きの SIMPLE IRA: 一般的ではありませんが、一部の雇用主は SIMPLE IRA の Roth バージョンを提供しており、これは税引き後のドルで拠出が行われ、退職時に非課税で引き出すことができます。
SIMPLE IRA の新たなトレンド Roth SIMPLE IRA オプション: 一部の雇用主は Roth SIMPLE IRA を提供し始めており、従業員は課税後の拠出を行い、退職時に非課税で引き出すオプションを利用できます。
意味 確定給付型年金制度 は、雇用主が後援する退職制度の一種で、事前に決められた計算式に基づいて従業員に特定の退職給付を保証します。この計算式では通常、従業員の給与履歴、勤続年数、退職時の年齢などの要素が考慮されます。確定拠出型年金制度 (401(k) など) では最終的な給付額が投資実績によって決まりますが、確定給付型年金制度では退職時に固定の予測可能な収入が確保され、通常は毎月の年金として支払われます。
確定給付型年金制度の構成要素 給付計算式: 退職給付は、通常、次の要素を含む計算式を使用して計算されます。
最終給与または平均給与: 従業員の退職時の給与、または最高収入の年の平均。
勤続年数: 従業員が雇用主のもとで働いた合計年数。
給付乗数: 給与と勤続年数に基づいて年金を計算するために使用されるパーセンテージ係数 (例: 1.5%)。
権利確定: 権利確定とは、従業員が年金制度から給付を受ける権利を指します。通常、従業員は一定年数の勤務後に権利確定となり、年金給付に対する権利が失われることはありません。
資金調達: 確定給付型年金制度は主に雇用主によって資金提供され、雇用主は年金基金に定期的に拠出する責任があります。雇用主は投資リスクを負い、将来の給付義務を満たすために年金制度に十分な資金が確保されるようにする義務があります。
支払いオプション: 退職時に、参加者には通常、次のようないくつかの支払いオプションがあります。
一生涯年金: 退職者の生涯にわたって毎月一定の金額が支払われ、死亡時に支払いが停止します。
遺族年金: 月額給付額は減額されますが、退職者の死亡後も生存配偶者への支払いは継続されます。
一時金: 一部のプランでは、退職者は毎月の年金支払いの代わりに、1回限りの一時金を受け取ることができます。
確定給付型年金制度の種類 従来の確定給付型年金制度: 雇用主が特定の給付額を保証する従来のモデルで、通常は従業員の最終または最高平均給与と勤続年数に基づいて計算されます。
キャッシュ バランス プラン: 確定給付型プランと確定拠出型プランのハイブリッド。各参加者は、固定金利クレジットと雇用主からの拠出クレジットに基づいて毎年増加する個別の “アカウント” を持ちます。ただし、雇用主は依然として投資リスクを負います。
定額給付プラン: 従業員の給与に関係なく、勤続年数ごとに固定額の給付金を支給します。
確定給付型年金制度の新たな動向 リスク回避戦略: 確定給付型年金制度の財務上の義務を管理するために、リスク回避戦略を採用する雇用主が増えています。これには、退職者への一時金による買収の提供や、年金購入を通じて年金債務を保険会社に移管することが含まれます。
キャッシュ バランス変換: 一部の雇用主は、従来の確定給付型プランをキャッシュ バランス プランに変換しています。これにより、従業員にとってのポータビリティと透明性が向上し、保証された給付も提供されます。
テクノロジーの統合: 金融テクノロジーの進歩により、プラン管理者は高度なモデリング ツールとソフトウェアを使用して、年金プランの負債をより適切に管理し、資金調達戦略を最適化しています。
結論 確定給付型年金制度は、多くの従業員にとって退職後の生活保障の要であり、一定の計算式に基づいて保証された収入を提供します。民間部門ではこうした制度は一般的ではなくなりましたが、利用できる人にとっては退職後の計画の重要な要素であり続けています。確定給付型年金制度の構成要素、種類、傾向を理解することで、従業員は退職後の選択肢について十分な情報に基づいた決定を下し、受け取る給付金を最大化することができます。
よくある質問 確定給付型年金制度とは何ですか？また、どのように機能しますか？ 確定給付型年金制度は、給与履歴や勤続年数などの要素に基づいて一定の退職所得を保証し、安定性と予測可能性を提供します。
確定給付型年金制度では退職給付はどのように計算されますか? 確定給付型年金制度における退職給付は、通常、従業員の勤続年数、最終給与、および事前に定められた給付乗数を考慮した計算式を使用して計算されます。
雇用主が後援する退職金制度 401(k) 退職プラン 総合ガイド 403(b) 退職プラン 税控除年金 (TSA) プラン 457 プラン 公務員向けの税制優遇退職貯蓄 SEP IRAで退職貯蓄を最大化 柔軟で税制優遇 SIMPLE IRA 中小企業向けの手頃な退職貯蓄 貯蓄貯蓄プラン(TSP)連邦職員退職年金 で始まるその他の用語 確 関連する用語は見つかりません。
意味 Thrift Savings Plan (TSP) は、即応予備軍を含む連邦職員および軍人向けに特別に設計された確定拠出型退職貯蓄プランです。1986 年の連邦職員退職制度法に基づいて設立された TSP は、民間部門で利用可能な 401(k) プランと同様に、税制優遇ベースで退職貯蓄を行う手段を参加者に提供します。参加者は、従来の拠出 (税引き前) と Roth (税引き後) のいずれかを選択できるため、財務目標に基づいて柔軟な退職計画を立てることができます。
貯蓄貯蓄プラン(TSP)の構成要素 従来の拠出と Roth 拠出: 参加者は従来の拠出 (税引前) または Roth 拠出 (税引後) のいずれかで拠出することができ、現在および将来の税負担を柔軟に管理できます。従来の拠出では拠出を行った年の課税所得が減り、税金は引き出しまで繰り延べられます。一方、Roth 拠出では税引後の金額で拠出するため、退職時に非課税で引き出すことができます。
投資ファンド: TSP は 5 つのコア投資ファンドを提供しています。
G ファンド: 米国財務省証券に投資する政府証券投資ファンド。低リスクで安定した収益が得られるため、TSP ファンドの中で最も安全な選択肢です。
F ファンド: ブルームバーグ米国総合債券指数を追跡し、より広範な米国債券市場へのエクスポージャーを提供する債券インデックス投資ファンド。
C ファンド: 米国の大型株を代表する、S&P 500 のパフォーマンスを反映する普通株指数投資ファンド。
S ファンド: ダウ・ジョーンズ米国コンプリーション TSM インデックスのパフォーマンスを追跡し、米国の中小企業へのエクスポージャーを提供する小型株インデックス ファンド。
I ファンド: MSCI EAFE 指数を追跡し、参加者に先進国際市場へのアクセスを提供する国際株式指数投資ファンド。
ライフサイクル (L) ファンド: 参加者の退職タイムラインに基づいて資産配分を自動的に調整し、退職日が近づくにつれて保守的になるターゲット デート ファンドです。L ファンドは、参加者の予想退職日に合わせて “設定して忘れる” 投資戦略を提供します。
マッチング拠出: 連邦職員退職年金制度 (FERS) の従業員の場合、連邦政府は従業員の給与の最大 5% をマッチング拠出金として支給します。これには、従業員の拠出額に関係なく自動的に 1% が拠出され、従業員自身の拠出額に基づいてさらに 4% がマッチングされる可能性があります。