Solo 401(k) 自営業者向けの退職プラン

Solo 401(k) は、Individual 401(k) または Self-Employed 401(k) とも呼ばれ、オーナーとその配偶者以外にフルタイムの従業員がいない自営業者または中小企業のオーナー向けに特別に設計された退職貯蓄プランです。このプランは、他の退職口座と比較して拠出限度額が高く、従業員と雇用主の両方が拠出できるため、退職貯蓄を最大化するための強力なツールとなっています。

Solo 401(k) は、従来の 401(k) の機能と個人事業主に必要な柔軟性とシンプルさを兼ね備えているため、自営業者にとって特に重要です。大幅な税制優遇、高額の拠出限度額、プランからの借入が可能になる可能性があり、魅力的な退職貯蓄オプションとなっています。

• 拠出限度額: 2023 年の場合、従業員の繰延限度額は 22,500 ドルで、50 歳以上の従業員には追加の 7,500 ドルのキャッチアップ拠出が認められます。さらに、雇用主は、自営業純収入の最大 25% を拠出できますが、拠出総額は 66,000 ドルまたは 50 歳以上の場合は 73,500 ドルが上限となります。

• 税制上のメリット: Solo 401(k) への拠出は、税引き前で行ってその年の課税所得を減らすか、または Roth 拠出として行うことができます。Roth 拠出は税引き後の金額で行われますが、退職時に非課税で引き出すことができます。

• ローン オプション: Solo 401(k) プランでは、参加者は口座残高の最大 50% を借りることができ、最大ローン額は 50,000 ドルです。これにより、ビジネス ニーズや緊急事態に備えて、財務面での柔軟性が高まります。

• 従来の Solo 401(k): 拠出金は税引き前の金額で支払われるため、課税所得が減り、退職時まで資金は課税繰り延べされて増加します。

• Roth Solo 401(k): 拠出金は税引き後の金額で支払われ、一定の条件を満たせば、退職時に非課税で増額および引き出しが可能です。

• 自己管理型 Solo 401(k): このオプションでは、一般的な株式や債券に加えて、不動産、貴金属、プライベート エクイティなど、より幅広い投資の選択肢が提供されます。

• 管理用デジタル プラットフォーム: 金融機関は、技術に精通した起業家のニーズに応えて、Solo 401(k) プランの設定、管理、監視を容易にするデジタル プラットフォームの提供を増やしています。

• 人気の高まり: フリーランスやギグエコノミーの機会を求める人が増えるにつれて、Solo 401(k) プランの需要が高まり、退職後の貯蓄を最大化するための人気のある選択肢となっています。

• Roth 変換オプション: 一部の Solo 401(k) プランでは、プラン内 Roth 変換オプションが提供されるようになりました。これにより、参加者は税引き前の拠出金を Roth に変換し、後で非課税で引き出すために今税金を支払うことができます。

• 拠出金を最大化: 税制上の優遇措置と高額の拠出限度額を最大限に活用するには、毎年、最大許容額を拠出することを目指します。

• Roth 拠出を検討する: 退職時に税率が高くなることが予想される場合は、非課税の引き出しの恩恵を受けるために Roth 拠出を検討してください。

• 投資の多様化: Solo 401(k) で利用できる幅広い投資オプションを活用して、リスク許容度と退職目標に合わせた多様なポートフォリオを作成します。

Solo 401(k) は、自営業者やフルタイム従業員のいない中小企業の経営者にとって、退職後の貯蓄に最適な選択肢です。拠出限度額が高く、税制優遇措置があり、柔軟性もあるため、退職後の貯蓄に効果的な方法であると同時に、借入や多様な資産への投資の選択肢も提供します。