Keogh プラン 自営業者および中小企業向け退職貯蓄

Keogh プラン (HR-10 プランとも呼ばれる) は、自営業者や個人事業主、パートナーシップなどの非法人企業向けに設計された、課税繰り延べの退職貯蓄プランです。 Keogh プランでは多額の拠出が可能で、事業主とその従業員は税制優遇を受けながら退職金を貯蓄できます。

Keogh プランは、税控除の恩恵を受けながら退職後の貯蓄を最大化したい自営業者や中小企業の経営者にとって特に重要です。IRA と比較して拠出限度額が高い Keogh プランは、退職後の十分な貯蓄を効率的に構築する方法を提供します。

• 拠出限度額: 確定拠出型 Keogh プランの場合、拠出額は報酬の 25% または 66,000 ドル (2023 年の場合) のいずれか低い方に制限されます。確定給付型 Keogh プランの場合、拠出限度額は退職時に所定の給付を提供するために必要な金額に基づきます。

• 税制上の優遇措置: Keogh プランへの拠出は税控除の対象となり、退職時に引き出すまで資金は課税繰り延べされて増加します。

• 資格: Keogh プランは、自営業者やパートナーシップが利用できますが、法人化された企業は利用できません。企業の従業員も参加できるため、人材の獲得と維持に役立つ貴重なツールとなります。

• 確定拠出型 Keogh プラン: 401(k) と同様に、このタイプの Keogh プランでは、収入の一定割合に基づいて拠出できます。利益分配プランまたはマネー パーチェス プランとして構成できます。

• 確定給付型 Keogh プラン: このタイプの Keogh プランは従来の年金に似た機能を持ち、給与と勤続年数に基づいて特定の退職給付を提供するように拠出金が計算されます。

• 人気の低下: SEP IRA や Solo 401(k) などのより柔軟な退職プランの導入により、Keogh プランの利用は減少しています。ただし、すでに Keogh プランを導入している人にとっては、依然として実行可能な選択肢です。

• デジタル プラットフォームとの統合: 一部の金融機関では、Keogh プランの管理を簡素化し、中小企業の経営者にとって管理しやすいオンライン管理ツールを提供しています。

• 拠出金を最大化: 税制上の優遇措置を最大限に活用するには、毎年、最大許容額を拠出することを検討してください。

• 他の退職プランと組み合わせる: 資格のある方は、Keogh プランを SEP IRA または Solo 401(k) と組み合わせて、退職後の貯蓄を多様化し、税制上のメリットを最大化することを検討してください。

• 必要最低分配金 (RMD) の計画: 他の退職金口座と同様に、Keogh プランは 72 歳から RMD の対象となります。ペナルティを回避するために、必ずこれらの引き出しを計画してください。

Keogh プランは、拠出金を最大化し、税制優遇を享受したい自営業者や中小企業の経営者にとって、強力な退職貯蓄ツールです。他の退職プランに取って代わられ、人気は下がっていますが、資格のある人にとっては柔軟性と大幅な貯蓄の可能性を提供する堅実な選択肢であり続けています。