個人退職口座(IRA)

個人退職口座 (IRA) は、個人の退職後の貯蓄を支援するために設計された、税制優遇の投資ツールです。IRA は金融機関で開設でき、投資家は株式、債券、ETF、投資信託など、さまざまな資産を保有できます。

IRA は、時間の経過とともに蓄積される大きな税制優遇措置を提供し、退職後の貯蓄を最大限に増やすのに役立ちます。IRA は、特に雇用主が提供する退職金プランを利用できない人にとって、財務計画に不可欠です。

• 税制上のメリット: 従来の IRA への拠出は税控除の対象となり、増加分は課税繰り延べされます。Roth IRA は、退職時に非課税で増加し、非課税で引き出すことができます。

• 拠出限度額: 毎年拠出できる金額は IRS の規則に従い、インフレに応じて随時調整されます。

• 引き出しルール: 従来の IRA では、72 歳から引き出しを開始する必要があります (これは必須最低分配額 (RMD) と呼ばれます)。一方、Roth IRA では、所有者の生存中に引き出しを行う必要はありません。

• 従来の IRA: 税引き前の拠出が可能で、退職時の引き出し時に税金が支払われます。

• Roth IRA: 税引き後の資金で賄われ、非課税で増加および引き出しが可能です。

• SEP IRA: 雇用主 (通常は中小企業) が自分自身と従業員の退職金に拠出できるようにする簡易従業員年金プラン。

• SIMPLE IRA: 従業員と雇用主が従業員向けに設定された従来の IRA に拠出できる、中小企業に最適な従業員向け貯蓄インセンティブ マッチ プラン。

• 資産配分: リスク許容度と時間的範囲に基づいて、株式、債券、その他の投資の間でポートフォリオのバランスをとります。

• 分散化: 投資を分散することでリスクを軽減し、潜在的な収益を増やします。

IRA は退職計画の要であり、柔軟な投資オプションと税制優遇措置を提供して長期的な貯蓄目標を強化します。IRA のさまざまなタイプとそれぞれの規則を理解することで、個人は退職戦略に沿った情報に基づいた決定を下すことができます。