シンガポールのファミリーオフィス向けの可変資本会社(VCC)構造
バリアブルキャピタルカンパニー(VCC)は、シンガポールにおけるファミリーオフィスの運営構造を革新しました。2021年に導入されたこの革新的な法人は、企業構造とファンド構造の最良の部分を融合させ、資産管理の柔軟性を提供します。この記事では、VCCの特徴、利点、設立プロセス、規制遵守について探求し、このオプションを検討している家族に洞察を提供します。
VCCは、複雑な手続きなしで簡単に調整できる変動資本を持つ会社です。従来の会社とは異なり、VCCは投資ファンドを反映する形で、動的に株式を発行および償還することができます。ファミリーオフィスにとって、これは変動する資産価値や多様な投資ポートフォリオの効率的な管理を意味します。
主な特徴: 最低資本金はS$1です。 株主に対する最大制限はありません 資産分離のためのサブファンドを作成する能力
VCCは、家族の資産管理における一般的な課題に対処します。
投資ニーズに基づいて資本を調整し、株主総会を開催することなく。 流動性の要件が異なる家族に最適です。
サブファンドは資産を分離し、交差汚染から保護します。 例:不動産用のサブファンドと株式用のサブファンド。
税透明構造は二重課税を回避します。 シンガポールの税制優遇措置(FSIE)からの利益。
多世代計画のための明確なガバナンスフレームワーク。 相続目的のための株式の簡単な移転。
ケーススタディ:Ngファミリーオフィスは、3人の兄弟のために資産を分離するためにVCCを使用し、各自が独立して自分の部分を管理しながら、共有リソースの恩恵を受けることを確保しました。
VCCは、可変資本会社法の下で運営されています。
会計法人規制庁(ACRA)に登録してください。 少なくとも1人の取締役を任命する(自然人または法人でも可)。 シンガポールに登録事務所を維持する。
VCCが投資を管理する場合、MASの承認が必要になることがあります。 AMLおよびリスク管理基準の遵守。
VCCの設定は簡単ですが、専門的な支援が必要です。
- 名前の予約: “VCC"で終わるユニークな名前を選択してください。
- 憲法草案作成: 目的、サブファンド構造、およびガバナンスの概要。
- 法人設立: ACRAにファイルを提出し、手数料を支払います(約S$500)。
- 役員の任命: 資格のある個人を指名してください。
- 銀行業務とオペレーション: 口座を開設し、活動を開始します。
タイムライン:基本的なセットアップには1〜2週間、複雑な構造にはそれ以上の時間がかかります。
ビジネスプラン 投資戦略の詳細。 初期資本の証明。
- 取締役の識別と宣言。
一度設立されると、VCCは継続的な管理を必要とします。
ボード決議を通じてサブファンドを作成します。 各サブファンドには、それぞれ独自の資産、負債、投資家があります。
- ACRAへの年次申告。 透明性のための財務監査。
法人設立: S$500 年間メンテナンス: S$300-500 プロフェッショナルフィー:複雑さに応じて異なる
VCCは税効率を向上させます。
株主レベルで課税される所得。 配当には法人税がかかりません。
FTCおよびその他のIRASスキームの対象です。
- 減税条約に基づく源泉徴収税の軽減。
例:外国資産を保有するVCCは、標準的な法人と比較して税金を20％節約しました。
柔軟性がある一方で、VCCは堅牢なリスク管理を必要とします。
サブファンドは特定の資産に対して責任を制限します。 家族をより広範なリスクから守ります。
MASの変更について最新情報を入手してください。 内部統制を実施してコンプライアンスを確保する。
VCCs対信託: VCCはより多くのコーポレートガバナンスを提供します。 信託はプライバシーを提供しますが、柔軟性は低くなります。
VCCs対有限責任組合: VCCは永続的な存在を持っています。 国際的に管理しやすくなりました。
潜在的な問題: 小さな家族のための複雑さ。 大規模な運用資産に対する規制の監視。
ソリューション: シンプルに始め、必要に応じてスケールアップします。法的専門家を活用してください。
シンガポールが金融の風景を進化させる中で、VCCはデジタル資産やESG投資において拡大した利用が見込まれます。ファミリーオフィスは動向を注視すべきです。
要約すると、VCCはシンガポールのファミリーオフィスにとって強力なツールを提供し、柔軟性、税制上の利点、ガバナンスを組み合わせています。設定と運営を理解することで、家族は資産管理構造を最適化できます。
よくある質問
可変資本会社(VCC)とは何ですか？
VCCは、シンガポールにおける法人構造で、変動株式資本を許可しており、投資ファンドやファミリーオフィスに最適です。多様な資産を管理するためのファンドのような柔軟性と企業ガバナンスを組み合わせています。
VCCにおける資産分離はどのように機能しますか？
VCCは、各々が分離された資産と負債を持つサブファンドを作成できます。これにより、家族の支部が互いのリスクから保護され、1人のメンバーの投資損失が他のメンバーに影響を与えないようになります。
家族オフィスがVCCを使用することの税制上の利点は何ですか？
VCCは税の透明性、パススルー課税、源泉徴収税の免除を提供します。これにより、税負担が軽減され、世代間の効率的な資産移転が促進されます。
シンガポールでVCCを設立するプロセスは何ですか？
ACRAに登録し、取締役を任命し、憲法を作成し、必要に応じてMASの承認を取得します。このプロセスは1〜2週間かかり、ビジネスプランや資本の証明書などの書類が必要です。